Será que você sabe tudo sobre imposto de notas fiscais? Veja todos os detalhes!

Tempo de leitura: 10 minutos

Será que é possível saber tudo sobre nota fiscal?

Toda empresa que faz um boa gestão empresarial sabe a importância das notas fiscais. Cada NFe emitida significa um comprovante de compra ou venda realizada. Mas, para que a companhia esteja dentro da lei, é preciso saber também tudo sobre imposto de notas fiscais.

Gerar a nota fiscal eletrônica implica em emitir um comprovante que servirá para recolher impostos e validar a operação. Acontece que, muitas vezes, o empresário nem sabe quais são os impostos de notas fiscais pagos.

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Você sabe quais são eles? Quer tirar as dúvidas sobre o assunto?

Então acompanhe em nosso conteúdo tudo sobre imposto de notas fiscais, as informações mais importantes que você precisa conhecer!

Veja também: Guia prático: tudo sobre emissão de nota fiscal eletrônica para você dominar o assunto 

Tudo sobre imposto de notas fiscais

Primeiramente, é importante entender que os tipos de impostos variam de acordo com o serviço prestado, o produto vendido e também com o regime tributário da empresa.

Assim, é muito importante levar esse aspecto em consideração ao buscar informação de impostos na nota fiscal que você pretende emitir.

Quem adota o modelo de serviços pelo Lucro Presumido, por exemplo, tem algumas particularidades no cálculo de imposto. Inclusive, falamos de nota fiscal de serviços Lucro Presumido em um texto exclusivo sobre o assunto.

As outras duas opções de regime tributário seriam o Simples Nacional e Lucro Real.

A empresa que se enquadra no Simples Nacional, que, como o nome indica, simplifica o processo, recolhe vários impostos em uma mesma guia, conhecida como DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

Os impostos seriam o ICMS, IPI, COFINS, ISS, IRPJ e CSLL.

Os impostos que incidem sobre qualquer venda também incluem o ISS, IRPJ, COFINS, CSLL e PIS.

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Veja abaixo mais informações sobre cada um desses impostos!

Os impostos que incidem sobre a nota fiscal

ICMS

O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS) é o que mais impacta os empreendedores.

Trata-se de um tributo estadual, que incide sobre movimentações de produtos e alguns serviços (como de comunicação e transporte). As alíquotas variam de acordo com as determinações dos estados envolvidos, mas geralmente ficam entre 17% e 18%.

Leia também:

Você sabe quando acontece a incidência de ICMS em uma nota fiscal? Então, descubra agora:

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IPI

O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) incide sobre as industrializações dos produtos, sejam brasileiros ou estrangeiros (no caso de produtos importados).

Ou seja, quando há qualquer operação que modifique aquele produto, em que haja alguma transformação, seja em sua natureza, funcionamento, acabamento, finalidade ou aperfeiçoamento para consumo, incide o IPI sobre a transação de comercialização do produto.

Quando não é preciso pagá-lo? Existe excessão?

Sim, somente em casos onde as matérias-primas não tiveram nenhum tipo de modificação desde a fabricação.

Depois dessas explicações, ficou claro para você o que é IPI e ICMS? Entendeu a diferença entre eles?

Veja mais:

ISS

Imposto sobre Serviços (ISS) deve ser pago tanto por empresas quanto profissionais autônomos que emitem nota fiscal de serviços.

O imposto é de competência municipal e é recolhido, portanto, na cidade em que o serviço foi prestado. Na comparação, enquanto a alíquota do ICMS é definida pelo estado, o ISS é definido pelo município.

Esse imposto costuma variar entre 2% e 5% sobre o valor do serviço prestado.

Leia mais:

Veja mais sobre o ISS neste infográfico:

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IRPJ

O Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) usa como base de cálculo o lucro da empresa.

Quando opta pelo Lucro Presumido, a empresa terá o imposto calculado com base em indícios de lucro pré-definidos. No caso de Lucro real, as alíquotas são outras.

Veja um resumo de como calcular o IRPJ em ca um desses regimes tributários.

Lucro Presumido:

  • IRPJ de 15% para faturamento trimestral até R$ 187.500,00
  • IRPJ de 25% sobre a parcela do faturamento trimestral superior a R$ 187.500,00

Mas fique atento, a base de cálculo do Lucro Presumido é de 32% do faturamento. Assim, é igual a 4,8% do faturamento, no primeiro caso e acrescenta-se mais 8% do faturamento excedente a 187.500,00 no trimestre.

Lucro Real:

  • IRPJ de 15% para Lucro até R$ 20.000,00 ao mês
  • IRPJ de 25% para Lucro acima de R$ 20.000,00 ao mês

Confira em nosso blog: Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional? Como escolher o regime tributário para sua empresa

Lucro Real ou Lucro Presumido? Qual desses dois regimes tributários é o mais indicado para seu negócio? Confira algumas dicas:

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COFINS

A Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) é um tributo federal, uma contribuição que varia de acordo com a receita da empresa. O cálculo da COFINS usa como base de cálculo o faturamento bruto e serve para financiar a saúde, previdência e assistência social.

Essa base de cálculo é adquirida justamente pelas notas fiscais, ao somar todas as já emitidas e, assim, aferindo-se o faturamento bruto.

Veja também: O que é COFINS e como calcular o imposto em sua empresa

Se você tem dúvidas sobre o que é COFINS, esclareça-as agora mesmo:

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CSLL

A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) também é cobrada com base no lucro líquido de notas fiscais de produtos vendidos ou serviços prestados pela empresa.

No caso de empresas que optaram pelo regime tributário do Lucro Real, o imposto recai antes do Imposto de Renda. A CSLL se destina ao financiamento da seguridade social.

Este post também pode interessar a você: Você sabe o que é CSLL e como calcular sob os 3 regimes de tributação?

CSLL, todos os segredos dessa contribuição revelados em uma única página:

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PIS ou PASEP

Ainda há o Programa de Integração Social (PIS) – destinado ao setor privado – e o Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público (PASEP).

Ambos são cobrados sobre as vendas e usados para financiar o seguro-desemprego e abono salarial de trabalhadores.

CURIOSIDADE: confira esse gráfico divulgado pelo Jornal Contábil que mostra quanto cada país cobra de impostos sobre produtos e serviços:

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Entendendo os impostos, taxas e contribuições

Conforme vimos nas explicações de todos esses tributos e impostos sobre notas fiscais, uma única nota é capaz de gerar tributos a serem acertados com a Receita Federal, a Secretaria da Fazenda (SEFAZ) do seu estado ou mesmo a prefeitura do município onde está localizada a sua empresa.

Por isso entender tudo sobre imposto de notas fiscais se torna essencial para pagar tudo isso sem erros que possam trazer dores e cabeça no futuro! E se sua empresa tem uma política de compliance definida, essas informações precisam ser do conhecimento de todos.

Os empresários podem verificar os impostos e contribuições retidos diretamente na nota fiscal, onde devem estar informados um a um. Mas será muito melhor entender o que significa cada cálculo e para que serve cada cobrança, não é mesmo?

Esse tipo de conhecimento sobre a carga tributária das operações é importante para qualquer tipo de planejamento e controle financeiro da empresa.

Saiba mais: O que é nota fiscal de remessa? Veja as 7 situações em que é necessário emiti-la

Como calcular imposto na nota fiscal?

Saber como calcular o imposto na nota fiscal pode ser um desafio para muitos empreendedores e gestores de negócios. O segredo para não errar é definir claramente qual a porcentagem de imposto devido em uma das notas fiscais emitidas.

Por quê?

Porque cada estado e cada município apresentam variações dessas percentagens, definidas por suas legislações. Além disso, dependendo do regime tributário adotado pela empresa, essa porcentagem também pode mudar.

Por isso, é bastante complexo saber como calcular o imposto da nota fiscal.

Geralmente, esses tributos são calculados com base no valor total multiplicado pela alíquota daquele determinado imposto, um a um. As tabelas devem ser verificadas com os órgãos oficiais de cada estado e município.

Tanto a COFINS, como O ISS, O IRPJ e a CSLL vêm especificados em qualquer nota fiscal, individualmente. O ICMS e o IPI serão embutidos na venda de produtos.

Lembrando sempre que, dependendo do serviço ou produto oferecido, assim como do regime tributário da empresa, as alíquotas podem ser levemente modificadas.

Veja um exemplo HIPOTÉTICO de como calcular imposto na nota fiscal

Vamos imaginar uma empresa que usa o regime tributário de Lucro Real. Ela quer emitir uma nota fiscal referente a um produto vendido no valor de R$ 1.200,00

Nesse caso, calculando cada um dos impostos independentemente, teremos:

  • PIS =  600 X 1,65% = R$ 19,80
  • COFINS = 600 X 7,6% = R$ 91,20
  • CSLL = 600 X 9% = R$ 108,00
  • IPI = 600 X 5% = R$ 60,00
  • IRPJ = 600 X 15% = R$ 180,00
  • ICMS = 600 X 7% = R$ 84,00

Dessa forma, fazendo a soma de cada uma dos componentes dos diversos tributos dessa nota fiscal, teremos o valor total de R$ 543,00.

Achou complicado reunir todas essas informações de impostos na nota fiscal para fazer esse cálculo? Realmente não é fácil saber tudo sobre nota fiscal!

Mas e se você fizesse esses cálculos automaticamente, sem ter que esquentar a cabeça?

Pois é, existe uma forma de garantir que você entenda tudo sobre imposto de notas fiscais. Basta automatizar a emissão das notas com um software de gerenciamento.

Assim, todas as informações passam a estar detalhadas, as NFes podem ser enviadas automaticamente para clientes e o ganho será em tempo, qualidade de serviço e produtividade.

Já pensou em adotar essa tecnologia em sua empresa?

Confira: Saiba como emitir nota fiscal em contingência passo a passo

Use um gerenciador de notas fiscais e facilite sua gestão

Ao automatizar a gestão de sua notas ficais, o cálculo dos impostos das notas fiscais, a emissão, a geração de arquivos HTML e XML e também seu envio por e-mail para os clientes é automática.

Além disso, se você contar com um sistema de gerenciamento de notas fiscais como o NFE.io, você terá um painel de controle com os seus dados mensais de faturamento, poderá emitir notas de mais de um CNPJ e para diferentes prefeituras sem sair do sistema e, caso o site da prefeitura esteja fora do ar, as notas são reenviadas automaticamente, até que a emissão seja realizada.

Gostou? Tem mais: consultas automatizadas de CPFCNPJ e desconto no certificado digital.


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Sabemos que é um processo muito chato e repetitivo. Você não precisa mais gastar tempo com isso, sabia ?

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