Fazer a gestão eficiente de uma empresa envolve questões que vão além de abastecer o estoque com mercadorias e criar estratégias para vendê-las. É essencial, por exemplo, saber como calcular o valor do produto na nota fiscal. Afinal, somente ao identificar o custo real do bem, chega-se ao preço que deve cobrar ao consumidor final para obter lucro.
Na prática, o cálculo do valor de um produto torna-se útil quando a organização compra uma mercadoria para revender e precisa encontrar, com base no lançado na nota fiscal, o valor real de cada item.
Neste artigo, você aprende como calcular o valor de um produto na nota fiscal com base no Imposto sobre Produtos Industrializados e no frete. Com a explicação, terá mais clareza sobre quanto cobrar na hora de vender suas mercadorias.
No entanto, antes de explicarmos sobre o tema central deste texto, é importante entender sobre o IPI, tributo usado para fazer o cálculo do valor do produto na nota fiscal.
Boa leitura!
O que é o Imposto sobre Produtos Industrializados?
O Imposto sobre Produtos Industrializados, também chamado de IPI, é um encargo federal que incide sobre os produtos industrializados nacionais e importados. No caso dos itens brasileiros, a cobrança ocorre assim que sai da fábrica, e para os estrangeiros, a taxa é cobrada no porto.
A função principal desse encargo é arrecadar dinheiro para o tesouro nacional. Porém, o IPI também é um elemento estratégico para a economia nacional.
Como exemplo, citamos momentos nos quais o governo determina a redução do IPI sobre automóveis. Nesse caso, a iniciativa incentiva a compra e, com isso, aumenta o volume de vendas do produto no país.
Além disso, é relevante dizer que a alíquota deste encargo difere para cada categoria de mercadoria. Os produtos considerados essenciais para o cotidiano da população, como alimentos e itens de higiene, recebem uma porcentagem menor de IPI do que os supérfluos, como bebidas e cigarros.
Ou seja, o imposto também pode influenciar o crescimento, ou não, de diversos setores industriais.
Para entender mais sobre o Imposto sobre Produtos Industrializados, assista ao vídeo a seguir!
O que compõe o valor total da nota fiscal?
A emissão da nota fiscal desempenha um papel fundamental para as empresas que comercializam produtos ou serviços para pessoas jurídicas ou físicas.
Afinal, o documento é a segurança de que os empreendimentos atuam de forma legal e cumprem com suas obrigações tributárias e os direitos dos clientes, como a troca ou o reembolso dos bens adquiridos.
Além de registar as operações comerciais realizadas, a NF oferece a descrição detalhada das vendas, e inclui dados essenciais, como o custo base de uma mercadoria ou serviço, os encargos, o frete, os descontos e os gastos extras.
Sendo assim, é imprescindível que todo empreendedor conheça o que compõe o valor total da nota fiscal, inclusive para evitar problemas com a Receita Federal.
Vale destacar que o valor total de uma NF se caracteriza por alguns elementos, que mudam conforme a transação e a região de atuação da venda.
Confira a seguir os principais itens que compõem o valor total da nota fiscal!
Impostos
O Sistema Tributário Nacional é complexo, devido à grande quantidade de impostos cobrados pelo governo nas operações comerciais das empresas.
Independentemente da variedade de tributos existentes no país, é primordial que os donos de negócios conheçam, pelo menos, os principais para facilitar os cálculos das notas fiscais.
Confira os encargos mais comuns!
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS)
- Imposto Sobre Serviços (ISS)
- Programa de Integração Social (PIS)
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)
Valor da mercadoria ou do serviço
Basicamente, o valor é o gasto direto da mercadoria ou do serviço, somado às despesas variáveis e fixas proporcionais.
Vale ressaltar que o valor deve gerar lucro líquido para o dono do negócio.
Na hora de calcular o valor total da nota fiscal, você deve considerar este item.
Frete
Este componente é importante para incluir no cálculo do valor total da nota fiscal.
Apesar de ser obrigatório constar no documento, você só deve considerá-lo caso a comercialização do produto envolva sua entrega física ao comprador.
Descontos
Quando existir algum tipo de desconto na venda, você deve incluí-lo no cálculo da NF. Afinal, este número impacta a conta final.
Gastos extras
Alguns tipos de vendas incluem seguros e encargos financeiros. Quando isso acontece, é necessário considerar esses componentes no momento de calcular o valor total da nota fiscal.
No entanto, é essencial dizer que as leis fiscais variam conforme os estados, e não existe um padrão. Portanto, caso tenha dúvida sobre este item, se deve ou não incluir na NF, recomendamos verificar com seu contador.
Como calcular o valor do produto na nota fiscal?
Aprender como calcular o valor do produto na nota fiscal é fundamental para encontrar seu custo real, ou seja, o preço com a incidência de impostos, fretes e outros encargos.
Além disso, o resultado serve como base para identificar por quanto deve ser comercializada uma mercadoria, ou seja, qual preço deve aplicar para ter lucro com sua venda.
No entanto, para chegar ao valor do produto que precisa cobrar ao consumidor, é crucial considerar alguns pontos importantes, tais como:
- margem de lucro desejado;
- ICMS de saída;
- comissões;
- custos operacionais.
Agora, vamos explicar o passo a passo de como calcular o valor do produto na nota fiscal com base no IPI e no frete. O resultado vai ajudá-lo a encontrar o preço para comercialização. Acompanhe!
Passo 1: cálculo do percentual do frete
O primeiro passo consiste em identificar, no valor total da nota fiscal, qual percentual é referente ao frete para cada mercadoria.
Para calcular a alíquota do frete, use a fórmula abaixo:
PF = (VF x 100) / VN
Agora, vamos utilizar os valores abaixo para fazer a conta:
- valor total da nota fiscal (VN): R$ 500,00
- valor do frete (VF): R$ 40,00
- percentual do frete (PF): a descobrir com o cálculo
Ao aplicar a fórmula para o cálculo do percentual do frete, temos a seguinte matemática:
- PF = (R$ 40,00 x 100) / R$ 500,00
- PF = R$ 4000,00 / R$ 500,00
- PF = 8%
Após finalizar o cálculo, fica claro que o frete representa um acréscimo de 8% no valor de cada produto.
Passo 2: cálculo do custo real de cada produto
Com o percentual do frete, o próximo passo para saber como calcular o valor do produto na nota fiscal é utilizar essa alíquota para identificar o custo real de cada mercadoria apresentada no documento.
Para isso, vamos considerar também o valor do IPI de cada item e aplicar a fórmula a seguir:
CA = (CM + PI) + PF
Para entender o que cada sigla representa, confira!
- CA: custo atualizado e unitário do produto, ou seja, considerando IPI e frete;
- CM: custo do produto sem IPI;
- PI: percentual de IPI informado na nota (quando houver);
- PF: percentual de frete identificado anteriormente.
Agora que você conhece as siglas da fórmula para calcular o custo real de cada produto, vamos usar alguns valores de mercadorias como exemplo. É importante considerar o percentual de frete de 8% que calculamos no passo 1.
Mercadoria 1
- Quantidade: 3 unidades
- Valor unitário: R$ 50,00
- Valor total: R$ 150,00
- Valor do IPI R$: 15,00
- Percentual do IPI: 10%
Mercadoria 2
- Quantidade: 3 unidades
- Valor unitário: R$ 25,00
- Valor total: R$ 75,00
- Valor do IPI R$: 7,50
- Percentual do IPI: 10%
Mercadoria 3
- Quantidade: 1 unidade
- Valor unitário: R$ 200,00
- Valor total: R$ 200,00
- Valor do IPI: R$: não incide
- Percentual do IPI: 0%
Na soma dessa nota fiscal temos os seguintes valores:
- valor total dos itens: R$ 425,00
- valor total de IPI: R$ 22,50
- valor final: R$ 447,50
Agora, vamos aplicar a fórmula para encontrar o custo total de cada produto:
Mercadoria 1
- CA = (CM + PI) + PF
- CA = (R$ 50,00 + 10%) + 8%
- CA = R$ 55,00 + 8%
- CA = R$ 59,40
Com este cálculo, descobrimos o custo do frete da mercadoria 1. Neste caso, R$ 4,40.
Mercadoria 2
- CA = (CM + PI) + PF
- CA = (R$ 25,00 + 10%) + 8%
- CA = R$ 27,50 + 8%
- CA = R$ 29,70
Após finalizar a conta, temos o valor de R$ 2,20 como custo de frete da mercadoria 2.
Mercadoria 3
- CA = (CM + PI) + PF
- CA = (R$ 200,00 + 0%) + 8%
- CA = R$ 200,00 + 8%
- CA = R$ 216,00
Ao terminar o cálculo acima, temos o custo de frete da mercadoria 3, no caso R$ 16,00.
Por fim, é possível identificar o custo total de cada item apresentado na nota fiscal, sendo:
- item 1: R$ 59,40 (unidade);
- item 2: R$ 29,70 (unidade);
- item 3: R$ 216,00 (unidade).
Como calcular o valor total da nota fiscal?
Agora que aprendeu como calcular o valor do produto na nota fiscal, chegou o momento de saber o valor total da NF.
Após somar os subtotais das 3 mercadorias mencionadas no tópico anterior, aplicar os impostos e a alíquota do frete, entenda como calcular o valor total da nota fiscal.
A partir do último resultado, basta pegar o valor de cada item e somar. Na prática, temos a seguinte conta. Confira!
- Valor total da nota = item 1 (valor unitário) + item 2 (valor unitário) + item 3 (valor unitário)
- Valor total da nota = R$ 59,40 + R$ 29,70 + R$ 216,00
- Valor total da nota = R$ 305,10
Em resumo, o cálculo do valor total de uma nota fiscal é uma soma e subtração simples de vários componentes.
Precificação certa e emissão de NF ágil é garantia de sucesso!
Para ter um negócio bem-sucedido, você precisa reunir alguns fatores essenciais na rotina empresarial.
Como mostramos, saber como calcular o valor do produto na nota fiscal é um requisito básico para gerir bem o seu empreendimento.
Afinal, somente com o custo real das mercadorias, conseguirá definir o preço dos itens com a margem de lucro adequada, para obter mais rentabilidade com os clientes.
No entanto, de que adianta fazer a contabilidade certa dos produtos sem ter processos otimizados na sua empresa na hora de emitir as notas?
Como você sabe, assim que precificar seus produtos e as vendas forem concluídas, é necessário realizar a emissão do comprovante fiscal para os clientes.
Fazer uma gestão de notas fiscais com um sistema de emissão automatizado, como o da NFE.io, pode te ajudar a obter mais controle sobre as suas finanças.
Além disso, com a nossa solução, você otimiza o tempo gasto com tarefas repetitivas e se dedica a atividades mais importantes para potencializar suas vendas.
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