Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional? Como escolher o regime tribut√°rio para sua empresa

Tempo de leitura: 7 minutos

O assunto pode parecer chato ou complexo, mas é daqueles que nenhum empreendedor pode fugir.

Afinal, para manter uma empresa, é necessário pagar tributos. E é o regime tributário que define quanto pagar por cada imposto.

Como sabemos, existem três tipos de regime tributário no Brasil: Simples Nacional, Lucro Real e Lucro Presumido. Então, como escolher o regime tributário para sua empresa? Quais critérios analisar?

Est√° cansado de emitir suas notas fiscais uma por uma?

Na NFE.io √© poss√≠vel se livrar dessas tarefas repetitivas atrav√©s de integra√ß√Ķes com meios de pagamento, plugins, planilha do excel ou conectando diretamente com a nossa API.

Quero otimizar meu tempo

A escolha do enquadramento tributário acontece uma vez ao ano, mas não significa que você deverá sempre segui-la. Dependendo do que for mais vantajoso para sua empresa, é possível mudar o regime escolhido inicialmente.

Geralmente, com um planejamento tributário, você consegue tornar essa escolha mais estratégica, reduzindo o pagamento de impostos de maneira legal.

Saiba mais: Conheça os cálculos por trás de exemplos de planejamento tributário

Como escolher o regime tribut√°rio para sua empresa: conhecendo as 3 op√ß√Ķes

Fato: voc√™ s√≥ saber√° como escolher o regime tribut√°rio para sua empresa quando entender o que √© cada uma das tr√™s op√ß√Ķes e quais suas vantagens e desvantagens.

Separamos mais informa√ß√Ķes sobre Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Veja abaixo todos os detalhes.

Lucro Real

O Lucro Real é uma opção para todas as empresas, mas pode parecer um pouco mais complexo. Afinal, cada tributo deve ser pago individualmente e, por ser baseado no lucro da empresa, nenhum erro pode ocorrer na apuração, para que não seja considerado uma fraude.

Outra obrigatoriedade para quem se enquadra no Lucro Real é fazer o Demonstrativo do Resultado do Exercício (DRE) do negócio. Outros documentos podem ser exigidos para declarar o lucro para a Receita.

Neste caso, tanto o Imposto de Renda (IRPJ) quanto a Contribuição Social sobre Lucro Líquido (CSLL) apuram o tributo sobre o valor de lucro líquido da empresa, aquele registrado no final da demonstração contábil.

A alíquota do imposto de renda é de 15% sobre o lucro real bruto (lucro antes dos impostos). Já na CSLL, fica entre 9% e 12%.

Caso haja prejuízo, as empresas no Lucro Real podem usar o crédito para compensar em anos futuros. O limite seria de 30% para os dois impostos. E, claro, quando não há lucro, nenhum desses dois tributos são cobrados.

Baixe Gratuitamente: Planilha de Controle Financeiro

Tenha um controle maior do financeiro da sua empresa com essa planilha gratuita da NFE.io! Com ela você poderá registrar entradas e saídas, gerenciar os recebimentos e pagamentos recorrentes e ter previsibilidade financeira de todo o seu ano!

Quero a planilha

Outros impostos seriam o PIS e a COFINS, cujas al√≠quotas s√£o de 1,65% e 7,6%. Algumas empresas podem abater cr√©ditos com custos e despesas. √Č tamb√©m por isso que indica-se o Lucro Real para empresas que tenham mais preju√≠zos ou custos altos com energia ou mat√©rias-primas, por exemplo, al√©m de produtos no regime de substitui√ß√£o tribut√°ria.

Quando escolher o Lucro Real?

Caso voc√™ queira optar pelo Lucro Real, verifique se sua margem de lucro √© menor que 32%. O recomendado √© para empresas com margens de lucro mais baixas. Embora, em alguns casos, a empresa seja obrigada a escolher esse regime, como bancos e corretoras de t√≠tulos ou aquelas que tenham receita bruta anual que ultrapasse R$ 78 milh√Ķes.

Os impostos são descontados mensalmente, sendo que, no final do ano, se calcula o lucro real. Caso os valores antecipados ultrapassem o valor total do ano, a empresa fica com crédito fiscal a seu favor. Outra opção de pagamento é pelo Lucro Real trimestral, mas, neste caso, como valores definitivos, e não antecipados.

A escolha do pagamento trimestral é melhor para empresas cujo lucro não seja tão linear. Já o anual pode ser usado nos demais casos, quando a margem se mantém parecida no mês a mês.

Selecionamos alguns infogr√°ficos da Vhsys que mostram dicas de como escolher o melhor regime tribut√°rio:

Como escolher o regime tribut√°rio para sua empresa

Lucro Presumido

Ao invés de ter o IRPJ e a CSLL calculados com base no lucro real, no Lucro Presumido a base é uma estimativa da receita da empresa.

As margens de lucro, aqui, s√£o definidas por Lei, de acordo com as atividades da empresa, variando entre 1,6% e 32% da receita.

Os valores dos dois impostos principais dependerão, portanto, da atuação da empresa. E por isso analisar cada caso é importante antes de escolher o regime tributário.

Para uma ind√ļstria, por exemplo, a presun√ß√£o √© de 8% do faturamento para IRPJ e 12% para CSLL. Caso fosse uma empresa de servi√ßos, o percentual aumentaria para 32% em ambos os impostos.

No caso de PIS e COFINS, não existe a possibilidade de abater crédito, como acontece no Lucro Real. Mas a alíquota é menor: de 0,65% e 3% sobre o faturamento. Falamos mais sobre impostos para cada atividade no Lucro Presumido neste texto.

Quando escolher o Lucro Presumido?

O faturamento de empresas que se enquadram no Lucro Presumido deve ser de, no m√°ximo, R$ 78 milh√Ķes. Passado esse valor, ter√° que se adequar ao Lucro Real.

Essa é uma opção para aquelas empresas que costumam manter um faturamento linear ao longo do ano.

Como escolher o regime tribut√°rio para sua empresa

Simples Nacional

O Simples Nacional foi lançado em 2006 como uma forma de simplificar o pagamento de impostos. Isso porque a empresa que opta pelo Simples paga todos os tributos em uma mesma guia, chamada DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

Neste documento, está incluída a CSLL, COFINS, PIS/PASEP, CPP, IRPJ, IPI, ISS e ICMS. Os valores variam de acordo com a atividade da empresa, mas, geralmente, as alíquotas ficam entre 4,5% e 17%.

Quando escolher o Simples Nacional?

O Simples é ideal para as microempresas (ME) e empresas de pequeno porte (EPP), e também aos microempreendedores individuais (MEI). Acaba sendo vantajoso para negócios cujos custos operacionais são mais baixos.

Para fazer parte deste regime tribut√°rio, o faturamento anual n√£o pode ultrapassar R$ 81 mil para o MEI; R$ 360 mil para as ME e R$ 4,8 milh√Ķes para as EPP. Voc√™ tamb√©m precisar√° avaliar se sua atividade permite se enquadrar no Simples.

Como escolher o regime tribut√°rio para sua empresa

Veja também: Conheça os 3 tipos de planejamento tributário e dê início à redução de impostos com estas 8 dicas!

Algumas dicas para fazer a melhor escolha!

Se temos uma dica para que descubra como escolher o regime tributário para sua empresa, essa dica é: tenha paciência! Muito cuidado e cautela nessa análise.

Avalie todas as possibilidades e reveja anualmente os enquadramentos e peso de cada tributo.

Acompanhar sua margem de lucro também é essencial para definir uma melhor estratégia.

N√£o √© somente porque sua empresa fatura menos que 78 milh√Ķes, por exemplo, que o Lucro Presumido seria a melhor escolha.

O Lucro Real permite que você receba créditos tributários e desconte custos e despesas, mas tudo irá depender das particularidades do seu negócio, principalmente para analisar se haveria vantagens ou não.

Por outro lado, sua empresa pode estar enquadrada no Lucro Real, mas a margem de lucro vem sendo muito alta, maior até do que a presunção definida no Lucro Presumido.

Nesse caso, mudar o regime pode te ajudar a reduzir o pagamento de impostos. No Simples, os custos também acabam sendo menores.

Mas, e ent√£o, conseguimos clarear sua mente neste assunto como escolher o regime tribut√°rio para sua empresa? Para mais detalhes, consulte um contador para receber os c√°lculos completos ou acompanhe outros conte√ļdos que fizemos sobre o assunto.

Confira: Como fazer um planejamento tributário passo a passo


Quer receber mais conte√ļdo de gra√ßa?

Assine nossa newsletter para ficar por dentro das novidades de empreendedorismo.

Comente

Deixe seu coment√°rio abaixo. O seu e-mail n√£o ser√° divulgado.


Salvar meu nome e e-mail para os meus próximos comentários.
Ao clicar em comentar, você declara que aceita a nossa política de privacidade.

Est√° cansado de emitir as notas fiscais da sua empresa uma por uma?

Sabemos que é um processo muito chato e repetitivo. Você não precisa mais gastar tempo com isso, sabia ?

QUERO GANHAR TEMPO
x