Quais impostos uma empresa paga? Saiba de uma vez por todas como calcular os impostos de uma empresa

Tempo de leitura: 7 minutos

Você gostaria de entender melhor como calcular impostos de uma empresa, mas ainda não sabe como?

Normalmente, as notas fiscais especificam os impostos que estamos pagando, sejam de serviços ou produtos. Mas entender melhor o assunto evita que haja qualquer tipo de problema, má interpretação e até mesmo sonegação fiscal.

Justamente por isso √© importante conhecer melhor os c√°lculos e para que as cobran√ßas e tributa√ß√Ķes servem. E para come√ßar a controlar melhor as finan√ßas da empresa, que tal come√ßar por um bom planejamento tribut√°rio e pelo conhecimento de todos os principais impostos?

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Neste post, você vai descobrir quais impostos uma empresa paga, como calcular impostos de uma empresa e quais impostos diretos incidem sobre as empresas.

Como calcular impostos de uma empresa utilizando planejamento tribut√°rio

O planejamento tributário é uma forma legal de reduzir e calcular os custos de impostos de uma empresa de maneira simplificada.

Existem basicamente três tipos de planejamento tributário no Brasil, que seria o estratégico, o operacional e o tático.

Seja a curto, m√©dio ou longo prazo, todos eles ajudam a empresa a alcan√ßar seus objetivos com proje√ß√Ķes e organiza√ß√Ķes financeiras. Analisar a regi√£o em que a empresa est√° situada, a estrutura e previs√£o de crescimento, a √°rea de atua√ß√£o e a quantidade de funcion√°rios, tudo isso pode influenciar no planejamento.

Existe algo muito importante neste contexto que deve ser observado, que seria a defini√ß√£o do enquadramento tribut√°rio da empresa. S√£o tamb√©m tr√™s op√ß√Ķes:

  1. Simples Nacional
  2. Lucro Presumido
  3. Lucro Real

Diferentes op√ß√Ķes tribut√°rias v√£o afetar seu lucro de formas diferentes.

Uma vez escolhido o regime tributário que será levado para o ano, fica mais fácil consultar como calcular os impostos de uma empresa, cujas alíquotas variam de acordo com o enquadramento.

Quer mais dicas de como pagar imposto no regime de lucro presumido? Ent√£o assista a este v√≠deo da AJ Solu√ß√Ķes:

Leia também em nosso blog e entenda melhor como calcular impostos de uma empresa:

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Quais impostos uma empresa paga?

Ao gerar notas fiscais, que servem como comprovantes de opera√ß√Ķes de compra e venda, existe uma s√©rie de¬†impostos que incidem sobre elas e devem ser pagos pelas empresas.

Separamos abaixo os principais para que você possa saber como calcular impostos de uma empresa com mais tranquilidade.

Confira quais impostos uma empresa paga, isto é, quais impostos diretos incidem sobre as empresas!

IRPJ O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) é uma taxa cobrada de todas as empresas com cadastro jurídico. O cálculo é baseado no lucro da companhia. A alíquota acaba sendo de 15% do lucro registrado e mais 10% quando o valor mensal apurado ultrapassa os R$ 20 mil.
COFINS A Contribui√ß√£o para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) √© um tributo federal, que incide sobre a receita bruta das empresas. O c√°lculo √© feito automaticamente com base no faturamento bruto e seu intuito √© financiar a sa√ļde, a previd√™ncia e assist√™ncia social.

Como a contribuição vigora em dois tipos de regimes diferentes (cumulativo, com alíquota de 3% em cima do faturamento; e não cumulativo, 7,6%), você pode consultar neste texto mais sobre o cálculo deste imposto em sua empresa.

CSLL A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido é mais uma federal, que é voltada à seguridade social. O valor costuma ser de 10% a 12% do lucro líquido, mas o cálculo exato irá variar de acordo com o enquadramento tributário.
PIS O Programa de Integra√ß√£o Social (PIS) financia o seguro-desemprego e o abono salarial de profissionais (setor privado). Para o setor p√ļblico, o tributo √© o PASEP (Programa de Forma√ß√£o do Patrim√īnio do Servidor P√ļblico). O tributo tamb√©m vem especificado sobre as notas fiscais emitidas.
ISS O Imposto sobre Servi√ßos (ISS) incide sobre a presta√ß√£o de servi√ßos, seja de empresas ou profissionais aut√īnomos. Trata-se de um imposto municipal e, portanto, sua al√≠quota varia de acordo com a regra de cada cidade. De toda forma, o valor sempre ficar√° entre 2% e 5% sobre o valor total do servi√ßo.

Vamos supor, então, que a cidade para a qual você prestou serviço tem alíquota definida de 5%, e o serviço total foi de R$ 5 mil. Isso significa que o ISS será de 250 reais.

ICMS Enquanto o ISS envolve a prestação de serviços, o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS) está mais relacionado às mercadorias vendidas. Neste caso, a alíquota também varia, uma vez que se trata de um imposto estadual sobre a nota. A diferença é que quem define é o estado e não o município.

Todas as movimenta√ß√Ķes de produtos, assim como servi√ßos como comunica√ß√£o e transporte, envolvem o tributo do ICMS, que geralmente tem uma al√≠quota de 17% ou 18%. Consulte a al√≠quota em seu estado e¬†multiplique o pre√ßo do produto para chegar ao total do ICMS.

IPI O Imposto sobre Produto Industrializado (IPI) incide sobre produtos industrializados e sua alíquota chega a 30%. Será cobrado somente quando houver uma operação que modificou o produto original.

Caso a matéria-prima não tenha tido nenhuma mudança desde sua fabricação, não será necessário.

Ainda existem outros dois impostos sob produtos, o de Importa√ß√£o (II) e Exporta√ß√£o (IE) ‚Äď o primeiro sobre as notas de produtos importados vendidos no Brasil, e o segundo de produtos que saem do Brasil e v√£o para fora.

Existem algumas particularidades de impostos nas notas fiscais para quem é optante do Lucro Presumido. Ensinamos como calcular aqui: Quais são os impostos na nota fiscal de serviços Lucro Presumido? Veja todos eles e como calcular!

Outro tipo de empres√°rios que n√£o citamos, mas que ainda assim pagam impostos, s√£o os Microempreendedores Individuais (MEIs). Acontece que, diferentemente de empresas do Lucro Real, Presumido ou Simples Nacional, os cadastrados no MEI pagam todos seus impostos em um √ļnico documento, o DAS (Documento de Arrecada√ß√£o do Simples Nacional).

Por cerca de R$ 52 mensais, o microempreendedor já está contribuindo INSS, ICMS e ISS. A emissão de notas fiscais, neste caso, não é cobrada.

E então, já sabe como calcular os impostos de uma empresa? Precisa de ajuda com algum tributo específico? Deixe seu comentário para que possamos te ajudar!

Veja também quais impostos diretos incidem sobre as empresas ao emitir uma nota fiscal de serviços:

Para que serve a Nota Fiscal

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