Como calcular os impostos de uma empresa: guia prático

Você gostaria de entender melhor como calcular impostos de uma empresa, mas ainda não sabe como?

Normalmente, as notas fiscais especificam os impostos que estamos pagando, sejam de serviços ou produtos. Mas entender melhor o assunto evita que haja qualquer tipo de problema, má interpretação e até mesmo sonegação fiscal.

Justamente por isso é importante conhecer melhor os cálculos e para que as cobranças e tributações servem. E para começar a controlar melhor as finanças da empresa, que tal começar por um bom planejamento tributário e pelo conhecimento de todos os principais impostos?

Está cansado de emitir suas notas fiscais uma por uma?

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Neste post, você vai descobrir quais impostos uma empresa paga, como calcular impostos de uma empresa e quais impostos diretos incidem sobre as empresas.

Como calcular impostos de uma empresa utilizando planejamento tributário

O planejamento tributário é uma forma legal de reduzir e calcular os custos de impostos de uma empresa de maneira simplificada.

Existem basicamente três tipos de planejamento tributário no Brasil, que seria o estratégico, o operacional e o tático.

Seja a curto, médio ou longo prazo, todos eles ajudam a empresa a alcançar seus objetivos com projeções e organizações financeiras. Analisar a região em que a empresa está situada, a estrutura e previsão de crescimento, a área de atuação e a quantidade de funcionários, tudo isso pode influenciar no planejamento.

Existe algo muito importante neste contexto que deve ser observado, que seria a definição do enquadramento tributário da empresa. São também três opções:

Simples Nacional
Lucro Presumido
Lucro Real

Diferentes opções tributárias vão afetar seu lucro de formas diferentes.

Uma vez escolhido o regime tributário que será levado para o ano, fica mais fácil consultar como calcular os impostos de uma empresa, cujas alíquotas variam de acordo com o enquadramento.

Quer mais dicas de como pagar imposto no regime de lucro presumido? Então assista a este vídeo da AJ Soluções:

Leia também em nosso blog e entenda melhor como calcular impostos de uma empresa:

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Quais impostos uma empresa paga?

Ao gerar notas fiscais, que servem como comprovantes de operações de compra e venda, existe uma série de impostos que incidem sobre elas e devem ser pagos pelas empresas.

Separamos abaixo os principais para que você possa saber como calcular impostos de uma empresa com mais tranquilidade.

Confira quais impostos uma empresa paga, isto é, quais impostos diretos incidem sobre as empresas!

IRPJ	O Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ) é uma taxa cobrada de todas as empresas com cadastro jurídico. O cálculo é baseado no lucro da companhia. A alíquota acaba sendo de 15% do lucro registrado e mais 10% quando o valor mensal apurado ultrapassa os R$ 20 mil.
COFINS	A Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS) é um tributo federal, que incide sobre a receita bruta das empresas. O cálculo é feito automaticamente com base no faturamento bruto e seu intuito é financiar a saúde, a previdência e assistência social. Como a contribuição vigora em dois tipos de regimes diferentes (cumulativo, com alíquota de 3% em cima do faturamento; e não cumulativo, 7,6%), você pode consultar neste texto mais sobre o cálculo deste imposto em sua empresa.
CSLL	A Contribuição Social sobre o Lucro Líquido é mais uma federal, que é voltada à seguridade social. O valor costuma ser de 10% a 12% do lucro líquido, mas o cálculo exato irá variar de acordo com o enquadramento tributário.
PIS	O Programa de Integração Social (PIS) financia o seguro-desemprego e o abono salarial de profissionais (setor privado). Para o setor público, o tributo é o PASEP (Programa de Formação do Patrimônio do Servidor Público). O tributo também vem especificado sobre as notas fiscais emitidas.
ISS	O Imposto sobre Serviços (ISS) incide sobre a prestação de serviços, seja de empresas ou profissionais autônomos. Trata-se de um imposto municipal e, portanto, sua alíquota varia de acordo com a regra de cada cidade. De toda forma, o valor sempre ficará entre 2% e 5% sobre o valor total do serviço. Vamos supor, então, que a cidade para a qual você prestou serviço tem alíquota definida de 5%, e o serviço total foi de R$ 5 mil. Isso significa que o ISS será de 250 reais.
ICMS	Enquanto o ISS envolve a prestação de serviços, o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços (ICMS) está mais relacionado às mercadorias vendidas. Neste caso, a alíquota também varia, uma vez que se trata de um imposto estadual sobre a nota. A diferença é que quem define é o estado e não o município. Todas as movimentações de produtos, assim como serviços como comunicação e transporte, envolvem o tributo do ICMS, que geralmente tem uma alíquota de 17% ou 18%. Consulte a alíquota em seu estado e multiplique o preço do produto para chegar ao total do ICMS.
IPI	O Imposto sobre Produto Industrializado (IPI) incide sobre produtos industrializados e sua alíquota chega a 30%. Será cobrado somente quando houver uma operação que modificou o produto original. Caso a matéria-prima não tenha tido nenhuma mudança desde sua fabricação, não será necessário. Ainda existem outros dois impostos sob produtos, o de Importação (II) e Exportação (IE) – o primeiro sobre as notas de produtos importados vendidos no Brasil, e o segundo de produtos que saem do Brasil e vão para fora.

Existem algumas particularidades de impostos nas notas fiscais para quem é optante do Lucro Presumido. Ensinamos como calcular aqui: Quais são os impostos na nota fiscal de serviços Lucro Presumido? Veja todos eles e como calcular!

Outro tipo de empresários que não citamos, mas que ainda assim pagam impostos, são os Microempreendedores Individuais (MEIs). Acontece que, diferentemente de empresas do Lucro Real, Presumido ou Simples Nacional, os cadastrados no MEI pagam todos seus impostos em um único documento, o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional).

Por cerca de R$ 52 mensais, o microempreendedor já está contribuindo INSS, ICMS e ISS. A emissão de notas fiscais, neste caso, não é cobrada.

E então, já sabe como calcular os impostos de uma empresa? Precisa de ajuda com algum tributo específico? Deixe seu comentário para que possamos te ajudar!

Veja também quais impostos diretos incidem sobre as empresas ao emitir uma nota fiscal de serviços:

Para que serve a Nota Fiscal

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