Como calcular imposto em nota fiscal de serviço do Simples Nacional 2020 em 3 passos básicos

Tempo de leitura: 6 minutos

Você sabe como calcular imposto em nota fiscal de serviço do Simples Nacional?

Toda empresa possui obriga√ß√Ķes tribut√°rias a serem cumpridas, inclusive as prestadoras de servi√ßo. E a boa gest√£o empresarial n√£o pode deixar esses cuidados de lado, por isso trouxemos algumas dicas para voc√™.

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Por exemplo: A quantidade e o tipo de tributo v√£o depender de fatores como o porte da empresa, o faturamento anual, a natureza do neg√≥cio, o tipo de servi√ßo comercializado e o regime tribut√°rio escolhido pela empresa. Em rela√ß√£o a este √ļltimo, h√° tr√™s op√ß√Ķes:

  • Lucro Real
  • Lucro Presumido
  • Simples Nacional

Neste artigo, você vai descobrir como é feito o cálculo de impostos em nota fiscal de serviços das empresas optantes pelo Simples Nacional, usando a alíquota correta.

Para isso, siga 3 passos simples:

  1. Consulte a tabela de alíquota do Simples Nacional
  2. Aplique a fórmula de cálculo
  3. Coloque a alíquota na nota fiscal de serviço

Continue a leitura e veja que isso é mais simples do que você imagina.

Veja também em nosso blog:  Lucro Rel, Lucro Presumido ou Simples Nacional? Como escolher o regime tributário para sua empresa

Revisando o Simples Nacional

Antes de falarmos como calcular imposto em nota fiscal de serviço do Simples Nacional, vale a pena revisarmos o que é e como funciona esse regime tributário.

O Simples Nacional come√ßou a valer em 2007 a partir da Lei Complementar n¬ļ 123, de 14 de dezembro de 2006. Posteriormente, o texto foi atualizado pela Lei Complementar n¬ļ 155, de 27 de outubro de 2016.

O objetivo do Simples Nacional √© justamente simplificar a apura√ß√£o e arrecada√ß√£o de impostos das empresas optantes por esse regime. Mas elas devem possuir uma receita bruta anual de at√© R$ 4,8 milh√Ķes.

O prestador de serviço que adere ao Simples Nacional paga, em uma só alíquota, 8 impostos, sendo eles:

  • ISS – Imposto Sobre Servi√ßos;
  • ICMS – Imposto sobre Opera√ß√Ķes relativas √† Circula√ß√£o de Mercadorias e Presta√ß√£o de Servi√ßos de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunica√ß√£o;
  • INSS – Instituto Nacional do Seguro Social;
  • COFINS – Contribui√ß√£o para o Financiamento da Seguridade Social;
  • PIS – Programa de Integra√ß√£o Social;
  • PASEP – Programa de Forma√ß√£o de Patrim√īnio do Servidor P√ļblico);
  • CSLL – Contribui√ß√£o Social Sobre o Lucro L√≠quido;
  • IRPJ – Impostos de Renda Pessoa Jur√≠dica.

O valor da alíquota vai depender do faturamento anual da empresa e do tipo de atividade que ela exerce.

Uma agência de viagens, por exemplo, que tem um faturamento anual de R$ 190.000,00 deverá arcar com uma alíquota de 12,2%

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Para saber qual a alíquota para cada faixa de faturamento e atividade, é necessário consultar a tabela atualizada do Simples Nacional.

Saiba mais: Como calcular o Simples Nacional na nova regra de 2018

Passo a passo: como calcular imposto em nota fiscal de serviço do Simples Nacional

Passo 1 РConsulte a tabela de alíquota do Simples Nacional

O primeiro passo de como calcular imposto em nota fiscal de serviço do Simples Nacional é fazer uma consulta na tabela de alíquota.

Como aqui estamos falando de prestação de serviços, os anexos a serem consultados são o III, o IV e o V.

Confira abaixo as faixas de faturamento e as respectivas alíquotas de acordo com a atividade exercida pela empresa:

Anexo III – Empresas prestadoras de servi√ßos de instala√ß√£o, reparos e manuten√ß√Ķes

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Anexo IV – Empresas prestadoras de servi√ßos em segmentos da limpeza, obras, constru√ß√£o de im√≥veis, vigil√Ęncia, servi√ßos advocat√≠cios, dentre outros

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Anexo V РEmpresas prestadoras de serviços em ramos do jornalismo, publicidade, auditoria, engenharia, tecnologia, dentre outros

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Passo 2 РAplique a fórmula de cálculo

Depois que você consultou a tabela com as alíquotas do Simples Nacional, é hora de fazer o cálculo.

Como voc√™ p√īde perceber, a al√≠quota aplicada vai depender da receita bruta da empresa prestadora de servi√ßos nos √ļltimos 12 meses. Al√©m disso, h√° tamb√©m o desconto fixo.

Sendo assim, deve-se aplicar a seguinte fórmula:

  • (RBT12 x Aliq) – PD / RBT12

Legenda:

  • RBT12: Receita bruta acumulada nos √ļltimos 12 meses
  • Aliq: Al√≠quota do Simples Nacional
  • PD: Parcela a deduzir

Essa fórmula torna o pagamento de impostos mais justo para empresas que tiveram maior faturamento pagando mais do que as que tiveram menor faturamento.

Leia também: Você sabe o que é NCM na nota fiscal? O que significa esse código, como funciona e por que é tão importante?

Passo 3 РColoque a alíquota na nota fiscal de serviço

Ao emitir uma nota fiscal de serviço, é necessário colocar o valor dos impostos que incidem sobre o serviço prestado. Quem opta pelo Simples Nacional não precisa colocar todos os 8 impostos, bastando colocar apenas a alíquota referente à faixa de faturamento e à atividade da empresa.

Se na tabela a alíquota do Simples Nacional para a prestadora de serviço for de 9% e o valor do serviço foi de R$ 100,00, logo a conta para saber o valor do imposto será:

0,09 x 100 = 9 reais.

Ficou claro como calcular imposto em nota fiscal de serviço do Simples Nacional? E se você usasse um software para gerenciar a emissão de suas notas fiscais? Se quer saber co mo fazer isso, então, confira o próximo tópico.

DICA:¬†Na d√ļvida sobre quando emitir CTRC ou Nota Fiscal de Servi√ßo? Descubra neste comparativo e evite preju√≠zos!

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E mais, voc√™¬†az consultas automatizadas a CPF e a CNPJ, guarda suas notas em local seguro na nuvem¬† automaticamente e conta com um painel de controle intuitivo, por isso, fica bem mais tranquilo sobre suas opera√ß√Ķes e pode fazer consultas a hora que quiser.

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