Você sabe como calcular imposto em nota fiscal de serviço do Simples Nacional?
Toda empresa possui obrigações tributárias a serem cumpridas, inclusive as prestadoras de serviço. E a boa gestão empresarial não pode deixar esses cuidados de lado, por isso trouxemos algumas dicas para você.
Está cansado de emitir suas notas fiscais uma por uma?
Na NFE.io é possível se livrar dessas tarefas repetitivas através de integrações com meios de pagamento, plugins, planilha do excel ou conectando diretamente com a nossa API.
Por exemplo: A quantidade e o tipo de tributo vão depender de fatores como o porte da empresa, o faturamento anual, a natureza do negócio, o tipo de serviço comercializado e o regime tributário escolhido pela empresa. Em relação a este último, há três opções:
- Lucro Real
- Lucro Presumido
- Simples Nacional
Neste artigo, você vai descobrir como é feito o cálculo de impostos em nota fiscal de serviços das empresas optantes pelo Simples Nacional, usando a alíquota correta.
Para isso, siga 3 passos simples:
- Consulte a tabela de alíquota do Simples Nacional
- Aplique a fórmula de cálculo
- Coloque a alíquota na nota fiscal de serviço
Continue a leitura e veja que isso é mais simples do que você imagina.
Veja também em nosso blog: Lucro Rel, Lucro Presumido ou Simples Nacional? Como escolher o regime tributário para sua empresa
Revisando o Simples Nacional
Antes de falarmos como calcular imposto em nota fiscal de serviço do Simples Nacional, vale a pena revisarmos o que é e como funciona esse regime tributário.
O Simples Nacional começou a valer em 2007 a partir da Lei Complementar nº 123, de 14 de dezembro de 2006. Posteriormente, o texto foi atualizado pela Lei Complementar nº 155, de 27 de outubro de 2016.
O objetivo do Simples Nacional é justamente simplificar a apuração e arrecadação de impostos das empresas optantes por esse regime. Mas elas devem possuir uma receita bruta anual de até R$ 4,8 milhões.
O prestador de serviço que adere ao Simples Nacional paga, em uma só alíquota, 8 impostos, sendo eles:
- ISS – Imposto Sobre Serviços;
- ICMS – Imposto sobre Operações relativas à Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços de Transporte Interestadual e Intermunicipal e de Comunicação;
- INSS – Instituto Nacional do Seguro Social;
- COFINS – Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social;
- PIS – Programa de Integração Social;
- PASEP – Programa de Formação de Patrimônio do Servidor Público);
- CSLL – Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido;
- IRPJ – Impostos de Renda Pessoa Jurídica.
O valor da alíquota vai depender do faturamento anual da empresa e do tipo de atividade que ela exerce.
Uma agência de viagens, por exemplo, que tem um faturamento anual de R$ 190.000,00 deverá arcar com uma alíquota de 12,2%
Nota fiscal emitida em massa via excel?
Na NFE.io você conta com emissão de notas fiscais de serviço em massa via Excel. O que acha?
Para saber qual a alíquota para cada faixa de faturamento e atividade, é necessário consultar a tabela atualizada do Simples Nacional.
Saiba mais: Como calcular o Simples Nacional na nova regra de 2018
Passo a passo: como calcular imposto em nota fiscal de serviço do Simples Nacional
Passo 1 – Consulte a tabela de alíquota do Simples Nacional
O primeiro passo de como calcular imposto em nota fiscal de serviço do Simples Nacional é fazer uma consulta na tabela de alíquota.
Como aqui estamos falando de prestação de serviços, os anexos a serem consultados são o III, o IV e o V.
Confira abaixo as faixas de faturamento e as respectivas alíquotas de acordo com a atividade exercida pela empresa:
Anexo III – Empresas prestadoras de serviços de instalação, reparos e manutenções
Anexo IV – Empresas prestadoras de serviços em segmentos da limpeza, obras, construção de imóveis, vigilância, serviços advocatícios, dentre outros
Anexo V – Empresas prestadoras de serviços em ramos do jornalismo, publicidade, auditoria, engenharia, tecnologia, dentre outros
Passo 2 – Aplique a fórmula de cálculo
Depois que você consultou a tabela com as alíquotas do Simples Nacional, é hora de fazer o cálculo.
Como você pôde perceber, a alíquota aplicada vai depender da receita bruta da empresa prestadora de serviços nos últimos 12 meses. Além disso, há também o desconto fixo.
Sendo assim, deve-se aplicar a seguinte fórmula:
- (RBT12 x Aliq) – PD / RBT12
Legenda:
- RBT12: Receita bruta acumulada nos últimos 12 meses
- Aliq: Alíquota do Simples Nacional
- PD: Parcela a deduzir
Essa fórmula torna o pagamento de impostos mais justo para empresas que tiveram maior faturamento pagando mais do que as que tiveram menor faturamento.
Leia também: Você sabe o que é NCM na nota fiscal? O que significa esse código, como funciona e por que é tão importante?
Passo 3 – Coloque a alíquota na nota fiscal de serviço
Ao emitir uma nota fiscal de serviço, é necessário colocar o valor dos impostos que incidem sobre o serviço prestado. Quem opta pelo Simples Nacional não precisa colocar todos os 8 impostos, bastando colocar apenas a alíquota referente à faixa de faturamento e à atividade da empresa.
Se na tabela a alíquota do Simples Nacional para a prestadora de serviço for de 9% e o valor do serviço foi de R$ 100,00, logo a conta para saber o valor do imposto será:
0,09 x 100 = 9 reais.
Ficou claro como calcular imposto em nota fiscal de serviço do Simples Nacional? E se você usasse um software para gerenciar a emissão de suas notas fiscais? Se quer saber co mo fazer isso, então, confira o próximo tópico.
Vantagens de um gerenciador de notas ficais automatizado
Ao automatizar seu processo de gestão e emissão de notas ficas, você ganha tempo e comete menos erros e, assim, traz mais produtividade e resultados para seu negócio.
Painel de controle intuitivo;
Com uma ferramenta online como o Nfe.io o cálculo dos impostos é automático, ps arquivos XML e HTML são gerados e enviados aos clientes por e-mail, dessa firma, sua equipe pode se dedicar a outras tarefas.
Além disso, o reenvio de notas é automático, caso o site da prefeitura esteja fora do ar e você também pode emitir notas fiscais de vários CNPJs para diferentes municípios sem sair do sistema.
E mais, você az consultas automatizadas a CPF e a CNPJ, guarda suas notas em local seguro na nuvem automaticamente e conta com um painel de controle intuitivo, por isso, fica bem mais tranquilo sobre suas operações e pode fazer consultas a hora que quiser.
Achou bom? Então, confira mais esta vantagem: Desconto no certificado digital
