Recebíveis como garantia são uma modalidade financeira que tem ganhado cada vez mais destaque no mercado de crédito.
Nesse modelo, uma empresa pode utilizar seus direitos creditórios futuros – isto é, suas receitas previstas – como garantia para a obtenção de financiamentos e empréstimos.
Essa estratégia, também conhecida como securitização de recebíveis, permite o acesso ao capital de que precisa para crescer, ao mesmo tempo em que minimiza o risco para os credores.
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Ainda que pareça complexo à primeira vista, este mecanismo traz uma série de vantagens. Para compreendê-las, contudo, é essencial entender a mecânica dos recebíveis.
Neste artigo, vamos falar mais a fundo sobre o que é a garantia de recebíveis, quais são seus tipos e as vantagens dessa modalidade. Boa leitura!
O que é garantia de recebíveis?
Garantia de recebíveis é uma prática na qual uma empresa utiliza seus recebimentos futuros, ou seja, o dinheiro que ela tem a receber de vendas já realizadas, como garantia para a obtenção de um empréstimo ou financiamento.
A lógica por trás deste modelo é que, ao oferecer seus recebíveis como garantia, a organização demonstra ao credor que tem capacidade de pagar o empréstimo, pois espera receber dinheiro de suas vendas no futuro.
Os recebíveis podem ser oriundos de diversas fontes, como vendas a prazo, contratos de longo prazo, aluguéis e vendas no cartão de crédito, entre outros. Eles são considerados um ativo, pois representam uma entrada de dinheiro.
Essa é uma solução atraente, pois facilita o financiamento para suas operações, sem necessariamente ter que recorrer a garantias físicas, como imóveis ou equipamentos.
Além disso, a garantia de recebíveis pode oferecer condições de financiamento mais atraentes, com taxas de juros mais baixas, visto que o risco para o credor é menor.
Quais as vantagens dessa modalidade?
A utilização de recebíveis como garantia oferece diversas vantagens para empresas que buscam financiamento ou empréstimo. Aqui estão algumas das principais:
- acesso a capital: talvez a maior vantagem seja o acesso a capital para suas operações cotidianas, seja para investir em novos projetos ou superar um período de fluxo de caixa apertado;
- condições favoráveis: como o risco para o credor é geralmente menor, os juros podem ser mais baixos do que os de empréstimos tradicionais sem garantia;
- flexibilidade: essa modalidade é bastante flexível, já que os recebíveis podem ser de diversas naturezas e, ainda, as condições podem ser ajustadas de acordo com a quantidade e a qualidade deles;
- não necessita de garantias físicas: para empresas que não possuem ativos físicos significativos, a utilização de recebíveis é uma grande vantagem;
- liquidez imediata: ao contrário de ter que esperar o prazo de pagamento das vendas, a organização obtém liquidez imediata ao tomar um empréstimo usando os recebíveis como garantia.
No entanto, é importante lembrar que, como qualquer operação financeira, utilizar recebíveis como garantia também apresenta certos riscos. Por exemplo, se eles não forem pagos na data prevista, a empresa pode ter dificuldades para quitar o empréstimo.
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Quais são os tipos de recebíveis?
Os recebíveis podem vir de várias fontes e, portanto, podem ser classificados de diferentes formas. Alguns dos tipos mais comuns incluem:
1. Recebíveis de clientes
Quando uma empresa vende um produto ou serviço a prazo, ela cria um “recebível” do cliente, que é obrigado a pagar essa quantia em uma data futura.
Nesse caso, a organização emite uma duplicata para ele em forma de boleto bancário. Em alguns casos a prática também pode se dar por meio de cheques pré-datados, embora essa modalidade não seja reconhecida por lei.
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2. Recebíveis de contratos
Quando uma organização assina um contrato que estipula pagamentos futuros, eles são classificados como recebíveis de contrato. Isso pode incluir tudo, desde contratos de aluguel até de prestação de serviços a longo prazo.
3. Recebíveis de cartões de crédito
Para empresas que aceitam pagamentos com cartão de crédito, o dinheiro das transações se torna um recebível até que o processador do cartão deposite o dinheiro na conta. E isso pode ser usado como garantia em empréstimos.
4. Recebíveis de notas promissórias
Uma nota promissória é um documento legal que registra a promessa de um indivíduo ou organização de pagar uma quantia específica para outra parte em uma data futura ou em datas futuras. Esses recebíveis geralmente têm datas de vencimento muito específicas.
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Como funciona o registro de recebíveis?
O registro de recebíveis serve para oficializar a existência do recebível e estabelecer sua vinculação a uma dívida específica, evitando assim a possibilidade de um mesmo recebível ser utilizado como garantia em mais de uma operação.
A forma como o registro é feito pode variar do tipo de recebível em questão. Contudo, é válido destacar que ele precisa ser lastreado em uma operação fiscal, ou seja, ser emitida uma nota que assegure que o recebível realmente é um direito da empresa.
Assim sendo, quando uma organização vende um produto ou serviço a prazo, ela emite uma NF e então cria um recebível que representa o direito de receber um pagamento futuro pelo produto ou serviço vendido.
Ele é então registrado em um sistema, com informações que incluem detalhes como o valor do recebível, a data de vencimento e o cliente que deve o pagamento.
Quando a empresa decide usá-lo como garantia em um empréstimo, ela deve registrar essa vinculação no sistema de registro, informando que ele está sendo utilizado como garantia e não pode ser usado para outras operações até que a dívida seja quitada.
À medida que os recebíveis são pagos, o sistema de registro deve ser atualizado para refletir esses pagamentos. Isso ajuda a manter a precisão do registro e evitar conflitos ou confusões sobre o status dos recebíveis.
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Como conseguir crédito com garantia de recebíveis?
Conseguir crédito com garantia de recebíveis, seja por meio da antecipação ou então obtendo um crédito fumaça, é um processo que pode variar dependendo da instituição financeira que oferece o financiamento. No entanto, geralmente, o processo envolve algumas etapas.
A primeira é a análise dos recebíveis. A instituição financeira verifica a qualidade deles, ou seja, a probabilidade de que esses pagamentos sejam realizados conforme acordado.
Com base na análise, a instituição determinará o valor do empréstimo que está disposta a conceder. Geralmente, ele será uma porcentagem do valor total dos recebíveis.
Se a empresa concordar com o valor do empréstimo e os termos associados, então, um contrato será assinado. Ele deverá estipular claramente que os recebíveis estão sendo usados como garantia para o empréstimo.
Uma vez que o contrato seja assinado, a instituição financeira desembolsará o empréstimo. À medida que os recebíveis são pagos, o credor coletará esses pagamentos.
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