Como declarar investimentos no imposto de renda? Descubra!

Tempo de leitura: 6 minutos

Uma das maiores d√ļvidas que muita gente possui √© como declarar investimentos no imposto de renda. Ainda mais que existem diversos tipos de investimentos.

Mesmo aqueles que são isentos de tributação, ou que já tiveram os valores retidos na fonte precisam ser declarados, mesmo que o pagamento do imposto não seja feito neste momento.

Na declara√ß√£o √© necess√°rio informar os saldos e rendimentos das aplica√ß√Ķes financeiras, sendo que as regras s√£o diferentes para os mais variados investimentos.

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Nesse guia completo vamos mostrar como você pode declarar esses investimentos no seu imposto de renda. Dá só uma conferida!

Como declarar investimentos no imposto de renda?

A declara√ß√£o do Imposto de Renda sobre investimentos precisa seguir algumas regras gerais que s√£o aplicadas a v√°rias situa√ß√Ķes. Em suma, o saldo das aplica√ß√Ķes financeiras devem ser preenchidos na ficha ‚ÄúBens e Direitos‚ÄĚ, tendo alguns c√≥digos apropriados para isso.

Cotas em fundos, t√≠tulos de renda fixa, conta poupan√ßa e a√ß√Ķes em carteiras s√£o considerados bens. A √ļnica exce√ß√£o nesse caso s√£o os investimentos em PGBL (Programa Gerador de Benef√≠cio Livre), e os fundos de pens√£o.

Vale dizer que no momento da declaração todos os investimentos precisam ser declarados, e não somente aqueles que geraram a obrigatoriedade do pagamento.

Como funciona a tributação sobre investimentos?

A declara√ß√£o, conforme antecipamos, precisa ser feita na aba ‚ÄúBens e Direitos‚ÄĚ e voc√™ dever√° informar o tipo de aplica√ß√£o, e o CNPJ da entidade respons√°vel de acordo com o investimento.

Assim sendo, é preciso considerar o valor que você tinha aplicado até o dia 31 de dezembro do ano-calendário, que é o ano anterior ao qual a declaração está sendo entregue.

Os rendimentos, ainda que já tenham tido o imposto retido na fonte, precisam ser informados na ficha de rendimentos de acordo com o tipo de tributação.

Conta corrente e poupança

A declaração de saldos em conta corrente e poupança superiores a R$ 140 precisam ser declarados na ficha bens e direitos. Há três códigos:

  • 41 – conta poupan√ßa;
  • 61 – conta corrente no Brasil;
  • 62 – contas no exterior.

Os rendimentos da poupan√ßa t√™m que constar na ficha ‚ÄúRendimentos Isentos e N√£o Tribut√°veis‚ÄĚ que est√° sob o c√≥digo 12. Lembre-se que n√£o √© o valor que voc√™ possui no momento, mas sim aquele que voc√™ tinha no dia 31 de dezembro do ano-calend√°rio.

Títulos de Renda Fixa

Os títulos de renda fixa com valores acima de R$ 140 também precisam ser declarados, sendo que há alguns tipos de produtos como:

  • CDB – Certificado de Dep√≥sito Banc√°rio;
  • CRI – Certificado de Receb√≠veis Imobili√°rios;
  • CRA – Certificado de Receb√≠veis do Agroneg√≥cio;
  • LCI – Letras de Cr√©dito Imobili√°rio;
  • LCA – Letras de Cr√©dito do Agroneg√≥cio;
  • T√≠tulos do Tesouro Direto;
  • Deb√™ntures;
  • Letras Hipotec√°rias (LH).

Alguns desses títulos são isentos do pagamento do imposto de renda como o LCA, LCI, CRA, CRI e debêntures incentivadas.

Nesses casos a declara√ß√£o se dar√° dentro da aba ‚ÄúBens e Direitos‚ÄĚ e posteriormente na se√ß√£o ‚Äú4 – Aplica√ß√Ķes e Investimentos‚ÄĚ. Na sequ√™ncia √© preciso selecionar o c√≥digo ‚Äú03 – T√≠tulos Isentos de tributa√ß√£o‚ÄĚ.

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As aplica√ß√Ķes que incidem IR que √© retido na fonte como o CDB, deb√™ntures e t√≠tulos p√ļblicos devem ser lan√ßadas na ficha ‚ÄúAplica√ß√Ķes e Investimentos‚ÄĚ, sob o c√≥digo 04.

Leia também:

Certificados de Opera√ß√Ķes Estruturadas (COE)

Mesmo sendo consideradas aplica√ß√Ķes de renda fixa, os COEs s√£o declarados de maneira diferente. Ali√°s, esse √© um tipo de investimento h√≠brido, ou seja, uma mistura de renda fixa e vari√°vel.

Para declar√°-lo √© preciso acessar a ficha ‚ÄúBens e Direitos‚ÄĚ e posteriormente informar o saldo que voc√™ possui no c√≥digo 49 que refere-se a outras aplica√ß√Ķes e investimentos.

Os rendimentos provenientes do investimento devem ser lan√ßados na ficha ‚ÄúRendimentos Sujeitos √† Tributa√ß√£o Exclusiva/Definitiva‚ÄĚ, atrav√©s do C√≥digo 04 ‚ÄúAplica√ß√Ķes e Investimentos‚ÄĚ.

Fundos Imobili√°rios e Exchange Traded Fund (ETF)

Os Fundos Imobili√°rios e ETFs precisam ser declarados tamb√©m na ficha ‚ÄúBens e Direitos‚ÄĚ. √Č preciso considerar o custo m√©dio de aquisi√ß√£o.

Os FIIs são declarados sob o código 03, ao passo que os ETFs são declarados no código 09. O CNPJ informado deve ser da administradora do fundo.

Os ganhos que voc√™ teve com a venda das cotas precisam ser informados na aba ‚ÄúRenda Vari√°vel‚ÄĚ todos os meses. J√° os dividendos distribu√≠dos pelos fundos s√£o isentos de IR e nesse caso devem ser informados em ‚ÄúRendimentos Isentos e N√£o Tribut√°veis‚ÄĚ.

A√ß√Ķes

As a√ß√Ķes com pre√ßo m√©dio acima de mil reais devem ser lan√ßadas na aba ‚ÄúBens e Direitos‚ÄĚ, sob o c√≥digo 01. O valor ter√° que ser sempre o custo m√©dio de aquisi√ß√£o e n√£o o de mercado no momento da declara√ß√£o.

Os ganhos com vendas de a√ß√Ķes de at√© R$ 20 mil por m√™s s√£o isentos de IR e por isso devem ser lan√ßados em ‚ÄúRendimentos Isentos e N√£o Tribut√°veis‚ÄĚ.

J√° os ganhos com venda de a√ß√Ķes dentro do m√™s que superam os R$ 20 mil precisam ser informados na se√ß√£o ‚ÄúRenda Vari√°vel‚ÄĚ, assim como os preju√≠zos se houver.

Previdência Privada

No caso da Previd√™ncia Privada deve-se declarar tanto as contribui√ß√Ķes durante o per√≠odo de acumula√ß√£o, quanto os resgates se estiver usufruindo do plano.

Os planos PGBL precisam ser lan√ßados na aba ‚ÄúBens e Direitos‚ÄĚ e as contribui√ß√Ķes devem ser informadas na ficha ‚ÄúPagamentos Efetuados‚ÄĚ. O CNPJ informado √© o da entidade da previd√™ncia complementar.

Já se o seu plano for o VGBL (Vida Gerador de Benefício Livre), é necessário informá-lo sob o código 99. O CNPJ informado é o da seguradora.

Para resgates dos planos de previd√™ncia a declara√ß√£o deve ser feita de acordo com a tabela de tributa√ß√£o escolhida. Se a tabela for regressiva √© preciso escolher a aba ‚ÄúRendimentos Sujeitos √† Tributa√ß√£o Exclusiva/Definitiva‚ÄĚ, sob c√≥digo 12.

Se voc√™ optou pela tabela progressiva, a declara√ß√£o precisa ser em ‚ÄúRendimentos Tribut√°veis Recebidos de Pessoa Jur√≠dica‚ÄĚ.

Como você pode ver neste guia, cada investimento deve ser declarado de uma forma diferente, seguindo as regras vigentes para ele.

Agora que você já sabe como declarar investimentos no imposto de renda, é só fazer o seu. E se você gostou deste artigo, visite o nosso blog e confira outros artigos como esse.


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