A carga tributária no Brasil pode ser um desafio para as empresas sem um bom planejamento de gestão. E as software houses não ficam de fora dessa realidade.
Ainda mais, em um setor que depende tanto de inovação e eficiência operacional para se destacar. Que tal, então, começar por meio de processos internos que podem te ajudar a entender como reduzir a carga tributária?
Neste post, vamos explorar os principais desafios tributários que uma software house costuma enfrentar e apontar algumas das principais estratégias para reduzir a taxa tributária. Confira!
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Por que a carga tributária é um desafio para software houses?
Software houses enfrentam desafios como a alta carga tributária brasileira, além da burocracia e obrigações que demandam um investimento alto em tempo e recursos para lidar com a rotina de gestão fiscal.
Consequentemente, afeta a produtividade e o planejamento de qualquer empresa.
Além disso, existe o cuidado em torno da multiplicidade de impostos federais, estaduais e municipais — e eventuais disputas jurídicas referentes à interpretação de cada norma.
Não à toa, 70% dos empresários reprovam o atual sistema tributário no país. E é também um fator que contribui para a reforma tributária estar em desenvolvimento.
Quais são os principais tributos que afetam empresas de tecnologia?
Empresas de tecnologia enfrentam a aplicação de impostos que impactam suas operações e rentabilidade. Por conta disso, conhecer as taxas tributárias específicas que incidem sobre o setor auxilia em uma gestão mais eficiente.
A seguir, destacamos os principais tributos que afetam as empresas de tecnologia, e como cada um influencia no dia a dia corporativo:
- Imposto sobre Serviços (ISS): é municipal e incide sobre a prestação de serviços — inclusive, o desenvolvimento e licenciamento de software;
- Imposto de Renda Pessoa Jurídica (IRPJ): pode variar conforme o regime tributário que o gestor escolhe e se baseia no lucro da empresa;
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL): similar ao IRPJ, é uma contribuição com foco no financiamento da seguridade social;
- Programa de Integração Social (PIS) e Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (Cofins): incidem sobre o faturamento da empresa.
Impactos da alta carga tributária
Além do impacto direto nas finanças, a elevada tributação afeta a competitividade, o crescimento e a sustentabilidade dos negócios no longo prazo. Vamos discutir, então, os principais efeitos sobre as empresas:
- redução de competitividade, pois os altos custos tributários limitam a capacidade de competir no mercado (nacional e internacional);
- dificuldades de crescimento, uma vez que a redução na margem de lucro dificulta o reinvestimento em pesquisa, desenvolvimento e expansão;
- complexidade administrativa, pois a diversidade de tributos aumenta os custos com contabilidade e gestão fiscal.
Estratégias práticas de como reduzir a carga tributária em 2025
Todos os desafios que citamos até aqui têm solução. E você vai entender, abaixo, algumas formas eficazes de reduzir a carga tributária da sua software house. Confira!
1. Revisão do regime tributário
Escolher o regime tributário adequado é uma das principais decisões para reduzir os impostos pagos. Em 2025, as principais opções serão:
- Simples Nacional: para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. Oferece alíquotas reduzidas, mas nem sempre é a opção mais vantajosa para software houses devido à forma de cálculo do ISS;
- Lucro Presumido: para organizações com faturamento acima do limite do Simples. A base de cálculo para IRPJ e CSLL é presumida, o que pode ser vantajoso para empresas com margens de lucro maiores;
- Lucro Real: obrigatório para empreendimentos com faturamento anual superior a R$ 78 milhões. As empresas calculam os impostos sobre seu lucro real, o que pode ser vantajoso para aquelas com altos custos operacionais.
2. Contratação de contadores especializados em TI
Contadores com experiência no setor de tecnologia podem orientar sobre as melhores práticas fiscais para otimizar a carga tributária.
Além disso, os profissionais conhecem as particularidades do setor e são capazes de implementar estratégias que aproveitam incentivos fiscais e regimes vantajosos.
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3. Aproveitamento de incentivos fiscais
O Brasil conta com incentivos para o setor de tecnologia e você pode aproveitar para reduzir a carga tributária. Conheça alguns dos principais:
- Lei do Bem (Lei nº 11.196/2005): estimula investimentos em pesquisa, desenvolvimento e inovação tecnológica, pois permite a dedução de 60% a 100% dos gastos com P&D da base de cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Lei de Inovação Tecnológica (Lei nº 10.973/2004): fomenta a inovação e a pesquisa científica e tecnológica no ambiente produtivo, pois permite a dedução do IRPJ em gastos com pesquisa e desenvolvimento e também possibilita a contratação de pesquisadores por meio de bolsas de estudo;
- incentivos regionais: algumas regiões oferecem incentivos fiscais específicos para atrair empresas de tecnologia, como isenções ou reduções de impostos estaduais e municipais, como é o caso do Lucro da Exploração, da Superintendência do Desenvolvimento do Nordeste (Sudene), e o Prodepe (incentivo de inovação estadual de Pernambuco).
Inovações e mudanças previstas na legislação de 2025
Conhecer a legislação vigente e as alterações legais garantem que sua empresa se beneficie de novos incentivos ou se prepare para mudanças nas obrigações fiscais. E a Reforma Tributária — em processo de implementação — é um dos principais, pois visa simplificar o sistema com algumas medidas. Alguns exemplos:
- Imposto sobre Bens e Serviços (IBS): substituirá o Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS) e o Imposto Sobre Serviço (ISS), e deve abranger a tributação sobre o consumo de bens e serviços. A transição para o IBS ocorrerá de forma gradual, com início em 2026 e conclusão prevista para 2033;
- Contribuição sobre Bens e Serviços (CBS): substituirá o PIS, a Cofins e o IPI, e vai incidir sobre a produção e circulação de bens e serviços. A cobrança da CBS federal deve começar a partir de 2027.
Leia também: Implementação da Reforma Tributária: entenda o que muda
Quais os erros comuns que aumentam a carga tributária?
Evitar falhas na gestão tributária é tão importante quanto buscar formas de reduzir o pagamento de impostos. Conheça, a seguir, alguns erros comuns e que costumam gerar o aumento da carga tributária.
Escolha errada do regime tributário
A escolha do regime tributário é uma das decisões mais importantes que uma empresa toma, pois impacta diretamente o valor de impostos que uma companhia paga.
O Simples Nacional pode parecer uma opção vantajosa para pequenas e médias empresas devido às alíquotas reduzidas e à simplificação no pagamento de tributos, mas nem sempre é a melhor escolha.
Por exemplo: empresas de tecnologia que possuem margens de lucro mais altas podem pagar menos impostos no Lucro Presumido ou Lucro Real, que permitem a dedução de custos operacionais. Ou seja: a falta de planejamento pode resultar no pagamento excessivo de impostos e comprometer a saúde financeira da organização.
Ignorar incentivos fiscais
Existem programas e incentivos fiscais específicos para diversos setores, e ignorar as oportunidades de redução tributária é um erro estratégico, pois muitas das vantagens podem resultar em economia para o caixa da organização.
As empresas de tecnologia, por exemplo, podem se beneficiar de isenções de impostos sobre equipamentos destinados à P&D (Pesquisa e Desenvolvimento), ou até de créditos tributários em certas situações. Não aproveitar incentivos fiscais é, simplesmente, um erro.
Falta de organização contábil
Empreendimentos — especialmente, de pequeno porte — podem encontrar dificuldades em organizar a documentação contábil sem as ferramentas e o planejamento adequados. O armazenamento incorreto de notas fiscais é um bom exemplo, assim como a falta de registros precisos de receitas e despesas ou a desorganização nos lançamentos contábeis.
Como resultado, pode ocorrer a aplicação de multas fiscais pelo não cumprimento de prazos legais ou, até mesmo, pelo erro nos cálculos de tributos.
Dessa maneira, uma contabilidade profissional ajuda a evitar problemas tributários e também possibilita que a sua empresa se beneficie de incentivos fiscais disponíveis.
A NFE.io auxilia as software houses a planejarem suas cargas tributárias
Reduzir a carga tributária é um dos maiores desafios para as software houses, mas também existe uma grande oportunidade para melhorar a rentabilidade e garantir o crescimento sustentável.
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