Em todas as áreas precisam existir parâmetros que sinalizem a necessidade ou não de mudanças.
Neste artigo post falar sobre a Importância dos Indicadores financeiros para manter uma empresa funcionando adequadamente e sem dificuldade.
Veja também os principais indicadores utilizados pelas empresas.
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Confira: Como administrar o financeiro de uma empresa?
Afinal, o que são e qual a importância dos indicadores financeiros?
Indicadores financeiros são métricas definidas por fórmulas matemáticas que ajudam a fazer um diagnósticos preciso da situação financeira de uma empresa.
A importância dos indicadores financeiros é que eles apresentam diversos aspectos do negócio, muito além de somente lucro e prejuízo, e que muitas vezes são ignorados pelos administradores.
Quando isso acontece, aparentemente a situação financeira pode parecer confortável, mas, se analisada a fundo com os indicadores corretos, pode apresentar sérios problemas.
Selecionamos os indicadores mais utilizados no mercado.
Confira cada um deles e entenda a importância dos indicadores financeiros.
Principais indicadores financeiros
1- Margem Bruta
Ela mede o quanto a organização ganha com cada venda, o percentual bruto: o quanto sobra após subtrair os custos.
Logo, quanto maior a margem, maior tende a ser o lucro.
Fórmula:
(lucro bruto / vendas líquidas) x 100 = Margem Bruta
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- Lucro bruto: lucro após tirar das vendas o custo de mercadoria e prestação de serviços.
- Vendas líquidas: valor das vendas depois dos impostos, devoluções, abatimentos e outras deduções.
- Unidade de medida x 100 = porcentagem.
2- Margem Líquida
Indica o excedente das vendas, mostrando a eficiência, viabilidade da empresa e o percentual do lucro líquido em relação às vendas líquidas.
Fórmula:
(lucro líquido / vendas) x 100 = margem líquida
Esse indicador colabora para avaliação do panorama financeiro da empresa e cria parâmetros de avaliação quanto a lucratividade.
- Lucro líquido: resultado líquido após impostos e despesas
- Vendas: valor das vendas que foram efetivadas sem devoluções ou abatimentos
- Unidade de medida x 100 = porcentagem.
3- Margem de Contribuição
É o total de recursos para o pagamento com gastos fixos de seus produtos e que resulte em lucro.
Ela ajuda a diferenciarmos os gastos fixos dos variáveis.
É um dos indicadores mais importantes para a área financeira, porque se a margem de contribuição for ruim, mesmo se a empresa estiver vendendo bem, pode ter prejuízos.
Fórmula:
preço – (gastos variáveis de venda + despesas variáveis) = margem de contribuição
Gastos variáveis e despesas: Variam diretamente com o volume de produção e vendas, como matéria prima, comissões de vendedores, bônus, impostos etc.
4- Margem EBITDA
Chamado de Lucro Antes de Juros e Imposto de Renda (LAJIR), traduzido da expressão em inglês Earning Before Interests Taxes, Depreciation and Amortization.
Apresenta o quanto a companhia gera de caixa com base em atividades operacionais, sem considerar impactos de financiamento de capital e impostos.
Permite aferir o real desempenho da companhia com fatores fáceis de serem medidos.
Muito utilizada por empresas de capital aberto.
Fórmula:
Lucro líquido operacional + Depreciações + Amortizações = EBITDA
5- Ponto de Equilíbrio
São as receitas mínimas para cobrir custos e despesas. Na prática, é o volume de vendas necessário para não ter necessariamente lucro, mas não apresentar prejuízo: é o equilíbrio financeiro da empresa.
Usado para definir a metas mínimas da área de vendas.
Avalia-se aqui se os gastos e despesas podem ser honrados sem precisar de outros recursos além dos advindos da receita de vendas.
Fórmula:
Despesas fixas / Margem de Contribuição = Ponto de Equilíbrio
6- Índice de Liquidez Corrente
Compara ativos e passivos (dívidas) no curto prazo.
Ele avalia se no curto prazo os ativos são suficientes para pagar suas despesas.
Fórmula:
Ativo circulante / passivo circulante = Liquidez Corrente
- Ativo circulante: caixa da empresa, aplicações de curto prazo, contas a receber, estoques, pagamentos adiantados, entre outros
- Passivo circulante: passivo de curto prazo como fornecedores, financiamentos, empréstimos, impostos a curto prazo e outros compromissos
Muito utilizado para modelo de concessão de crédito de instituições financeiras.
A importância dos indicadores financeiros para combater a inadimplência
Alguns indicadores financeiros são usados para medir a inadimplência de uma empresa.
Ela pode ser calculada após 90 dias de atraso e menos de 180.
Porém, podem ser estabelecidos prazos ainda menores, como de 30 ou 60 dias.
Por isso existem índices de atraso chamados de:
- Índice de atraso geral;
- Índice de atraso parcial;
- Índice de atraso contencioso.
As fórmulas são estas:
Índice de atraso geral
IAG = atraso geral / total de contas a receber x 100
Índice de atraso parcial
IAP = atraso parcial / total de contas a receber x 100
Índice contencioso (em cobrança)
IC = contencioso / total de contas a receber x 100
O índice contencioso trata de ações de cobranças jurídicas. Todos eles indicam proporção de devedores dentro das contas a receber.
Esses indicadores são imprescindíveis para identificar os impactos no caixa de uma empresa.
O acompanhamento pode ser diário, semanal ou mensal, mas precisa ser constante e um dos maiores trunfos atuais é contar com a tecnologia para estes serviços.
Um sistema de gestão e cobranças criado ou adaptado por um programador de confiança da empresa deve ser usado.
Manter sempre históricos comerciais atualizados, cadastros e informações sobre créditos de clientes colabora para prevenir o pesadelo da inadimplência.
Veja também: Entenda o risco de inadimplência e saiba quais as vantagens de manter as contas em dia
A importância dos indicadores financeiros para a administração do negócio
Nenhuma empresa pode prosperar sem o devido controle e acompanhamento de suas operações.
Ela precisa ter dados concretos para administrar o negócio de forma sustentável, seja a área financeira de uma empresa ou qualquer outra.
A importância dos indicadores financeiros é que essas métricas servem diretamente para se ter bases concretas que auxiliam na tomada de decisão e gerenciamento.
Se as margens são inadequadas ou a inadimplência é alta, por exemplo, isso logo será percebido e as medidas necessárias serão tomadas.
Portanto, a importância dos Indicadores financeiros para uma empresa que pretende crescer e prosperar no mercado é inquestionável.
Para isso, é preciso que se estabeleça uma frequência periódica de análise dos indicadores – e não somente em momentos de crise – permitindo agir preventivamente e não apenas apagar incêndios.
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Com um gerenciador de notas fiscais como o NFE.io, você saberá por meio de um painel de controle digital exatamente quanto faturou mês a mês e poderá comparar com o total de inadimplência.
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Veja mais detalhes: Gerenciador de nota fiscal eletrônica: conheça o NFE.io
