Indicadores de capital de giro: a an√°lise que te permitir√° manter uma empresa sempre saud√°vel

Tempo de leitura: 6 minutos

O capital de giro nada mais √© do que o montante de recursos financeiros necess√°rios para que uma empresa continue ativa. Em outras palavras, √© o valor que deve cobrir seus gastos fixos e vari√°veis, e ainda, manter suas opera√ß√Ķes sem precisar contar com os receb√≠veis.

Mas voc√™ deve estar se perguntando quais s√£o os indicadores de capital de giro de uma empresa, e como a an√°lise desses indicadores te permitir√° avaliar melhor a situa√ß√£o econ√īmica e financeira do seu neg√≥cio. N√≥s iremos te ajudar!

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Continue lendo esse artigo para esclarecer todas as suas d√ļvidas sobre indicadores capital de giro: o que s√£o, como calcular e quais s√£o os mais importantes para que o seu neg√≥cio tenha uma vida financeira saud√°vel.

O que é capital de giro

Antes de saber mais sobre os indicadores de capital de giro, e como eles podem te auxiliar no planejamento e na administração do seu negócio, é importante saber o que é capital de giro e como calculá-lo.

O capital de giro é o ativo circulante de uma empresa, necessário para sustentá-la de modo que os custos fixos e variáveis estejam cobertos. Ou seja, é a diferença entre os recursos disponíveis em caixa, e a soma das despesas e contas a pagar.

O capital de giro √© o dinheiro que mant√©m uma empresa, enquanto os valores receb√≠veis de vendas a prazo ainda n√£o entraram em caixa. Portanto, √© de extrema import√Ęncia manter uma quantia certa j√° que sem esse valor n√£o seria poss√≠vel financiar as opera√ß√Ķes e dar continuidade nos neg√≥cios.

  • Assista o v√≠deo abaixo do canal Instituto Montanari no YouTube sobre o que √© capital de giro, e como calcular o capital de giro l√≠quido.

Mas, afinal, o que s√£o os indicadores de capital de giro, e para que servem?

Indicadores de capital de giro: o que s√£o

Depois de aprender sobre a necessidade de ter um capital de giro considerável que supra as necessidades do seu negócio, vamos descobrir quais e o que são os indicadores de capital de giro.

Os indicadores de capital de giro s√£o portanto, respons√°veis por apontar a sa√ļde financeira de uma empresa, e claro, do capital de giro.

Por isso, uma an√°lise dos indicadores de capital de giro possibilita um conhecimento mais aprofundado da situa√ß√£o econ√īmica e financeira de uma empresa.

Os 4 principais indicadores de capital de giro e o que eles apontam

Abaixo listamos os 4 principais indicadores de capital de giro:

1. Capital Circulante Líquido (CCL)

O capital circulante líquido é a diferença entre o ativo e o passivo circulante de uma empresa.

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√Č usado para medir a liquidez, e para determinar a capacidade de um poss√≠vel pagamento de d√≠vidas de curto prazo, ou de um gerenciamento de estoque independente de empr√©stimos.

Para calcular o capital circulante l√≠quido de uma empresa, voc√™ pode utilizar a f√≥rmula simples que √© simplesmente Ativo Circulante ‚Äď Passivo Circulante = Capital circulante l√≠quido, ou a detalhada que est√° abaixo:

+ Caixa e equivalentes de caixa

+ Investimentos negoci√°veis

+ Contas a receber de clientes

+ Invent√°rio

‚Äď Contas a pagar

= Capital circulante líquido

Quando os valores estiverem calculados, devem ser analisados de forma que sejam identificados como substancialmente positivos ou negativos.

Portanto, quando positivo indica que s√£o suficientes para pagar os passivos atuais, √† medida que as parcelas v√£o vencendo. J√° se o valor for negativo, a empresa pode n√£o ter fundos suficientes dispon√≠veis para pagar suas obriga√ß√Ķes correntes e pode estar em risco de fal√™ncia.

2. Necessidade de Capital de Giro (NCG)

Quanto tempo a sua empresa precisa para fechar um ciclo, como comprar do fornecedor, manter o estoque e vender para o cliente?

A necessidade de capital de giro é a função do ciclo de caixa da empresa, ou seja, serve para determinar por quanto tempo o seu ciclo de caixa está coberto com o capital de giro que você possui.

Por exemplo, quando o ciclo de caixa é longo, a necessidade de capital de giro é maior, portanto, um ciclo de caixa reduzido significa receber mais cedo e pagar mais tarde, logo, deve ser uma meta da administração financeira.

A fórmula para o cálculo da necessidade de capital de giro é muito simples:

NCG = Ativo Circulante Operacional ‚Äď Passivo Circulante Operacional

3. Saldo de Tesouraria (ST)

O saldo de tesouraria representa a diferen√ßa entre o Ativo Circulante Financeiro (ou Ativo Err√°tico) e o Passivo Circulante Financeiro (ou Passivo Err√°tico). E, portanto, o term√īmetro dos riscos que resultam do descompasso entre esses ativos e passivos.

Um saldo de tesouraria positivo significa que a empresa possui dinheiro suficiente para cobrir suas obriga√ß√Ķes financeiras de curto prazo sem precisar reduzir os recursos alocados no ciclo operacional.

Para calcular este indicador de capital de giro é simples:

ST = Ativo Circulante Financeiro ‚Äď Passivo Circulante Financeiro

4. Indicador de Liquidez (ILNCG)

O indicador de liquidez √© um √≠ndice financeiro sobre como todos os seus ativos e passivos atuais se relacionam uns com os outro, ou seja, serve para averiguar o cr√©dito de sua empresa, ou sua capacidade monet√°ria para cumprir com suas obriga√ß√Ķes do passivo.

Para calcular o indicador de liquidez da sua empresa, e preciso usar dois dos indicadores de capital de giro j√° apresentados acima: salda em tesouraria e necessidade de capital de giro.

ILNCG = Saldo em Tesouraria / I NCG I

Vantagens de praticar uma an√°lise dos indicadores de capital de giro

Através da prática regular da análise dos indicadores de capital de giro, uma empresa tem algumas vantagens, como:

  • Oferecer as melhores condi√ß√Ķes de vendas a prazo para os clientes
  • Aumentar a competitividade
  • Saber quando investir em novas mercadorias (ou at√© em uma expans√£o)
  • Gerenciar os receb√≠veis evitando que isso prejudique o neg√≥cio
  • Manter o pagamento das contas de curto prazo em dia mantendo o caixa positivo
  • Gerenciar melhor o lucro facilitando os investimentos e melhorias da empresa
  • Leia tamb√©m o post sobre as 4 m√©tricas para acompanhar o desempenho do seu neg√≥cio.

N√£o deixe de conhecer as 8 dicas para aumentar o seu capital de giro!

Este post foi escrito pela equipe da Gyra+, uma empresa que realiza financiamentos online para empreendedores digitais em busca de capital de giro. Faça uma avaliação no nosso simulador de empréstimo empresarial e descubra o crédito que cabe no seu negócio.


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