Os profissionais de contabilidade precisam garantir a fidedignidade dos dados e contribuir com os resultados.
Afinal, as contas dos clientes não param de chegar e as empresas precisam ter lucro para manter as portas abertas.
Pensando nisso, preparamos este artigo falando mais dos principais relatórios contábeis para gerenciar melhor os seus serviços.
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Ao conhecê-los adequadamente e saber como estruturá-los, os contadores ganham mais conhecimento sobre a saúde financeira do negócio e podem oferecer feedbacks completos, apresentando informações valiosas para o sucesso dos seus clientes.
Continue lendo e tire as suas principais dúvidas.
Como os relatórios contábeis agregam valor para os clientes?
Uma das grandes razões para gerar relatórios contábeis é que eles agregam valor para os clientes.
Isso ocorre porque eles ajudam a avaliar a saúde financeira da empresa, tendo em vista que resumem todas as informações relevantes do negócio.
Ao menos do ponto de vista financeiro, de uma maneira altamente estruturada, organizada e confiável.
Sem isso, os gestores poderiam, com maior facilidade, colocar em risco o sucesso de sua administração.
A apresentação precisa e bem-feita da contabilidade do empreendimento, portanto, não apenas direciona o gerenciamento e as decisões, como também reforçam o valor desse trabalho perante o público e o mercado.
Quais são os principais relatórios contábeis?
Lembre-se de que, dentro de uma organização, a contabilidade é uma poderosa ferramenta de gestão.
Agora que você já viu como os relatórios contábeis agregam valor para os clientes, vamos explicar um pouco mais detalhadamente os principais tipos. Confira abaixo!
1. Balanço Patrimonial
Não dá para falar em relatórios contábeis sem abordar o Balanço Patrimonial (BP). Ele é um dos mais populares do mercado e faz parte das rotinas contábeis de qualquer empresa.
O intuito principal é explicar, com alto grau de precisão, quais são as posições financeira, patrimonial e econômica da organização.
Isso é realizado tomando por base um determinado intervalo ou período, que costuma ser de um ano.
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Para a sua apresentação, os lucros e as despesas são separados como ativos ou passivos. Dessa maneira, fica mais simples observar variações ou a evolução com o passar do tempo, trazendo suporte e embasamento de dados para futuras decisões.
2. Demonstração do Resultado do Exercício
Outro dos principais relatórios contábeis existentes no mercado é a Demonstração do Resultado do Exercício (DRE).
Ela retrata os resultados operacionais do negócio, ajudando na visualização de receitas, despesas e tributos, por exemplo.
Enquanto resultados positivos da DRE representam lucros, os negativos significariam prejuízos.
Esse também é um elemento interessante para a tomada de decisões, visto que oferece indicadores relevantes para a rotina, como margens líquidas, retorno sobre vendas e assim por diante.
A sua periodicidade varia, mas pode ser mensal pensando no ponto de vista administrativo, trimestral para fins fiscais e anual por questões legais.
3. Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados
A Demonstração de Lucros ou Prejuízos Acumulados (DLPA) é um dos relatórios contábeis mais comuns do mercado e que ajuda a traçar um preciso diagnóstico financeiro do negócio.
Ela tem a função de demonstrar o andamento da empresa e é obrigatória para instituições que optaram pela tributação por meio do regime de Lucro Real.
Para a sua elaboração, são utilizados os dados e as informações provenientes do BP e da DRE.
Desse modo, permite uma boa análise da situação patrimonial da organização e evidencia as movimentações em um período determinado.
Com isso, ajuda a observar variações de caixa, possibilidades de investimentos ou necessidades de readequações.
4. Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos
A Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos (DOAR) é um dos relatórios gerenciais e contábeis mais relevantes que uma empresa pode elaborar.
Ela tem o intuito de demonstrar as variações ocorridas no patrimônio da organização e é obrigatória para instituições com patrimônio líquido superior a um milhão de reais no BP.
A DOAR ajuda a perceber e demonstrar as modificações ocorridas na posição financeira do empreendimento, além de todas as movimentações que aconteceram em determinado período.
Ela também permite uma melhor visualização dos recursos do negócio, abrangendo um conceito mais amplo, que inclui investimentos, capital de giro líquido, entre outros.
Como estruturá-los?
Como você pôde ver ao longo do conteúdo, existem diversos tipos de relatórios contábeis e cada um deles utiliza determinados parâmetros para a sua elaboração.
No entanto, de uma maneira geral, todos esses registros incluirão certos indicadores, como valores de custos, despesas, patrimônio total e tributos.
O mais importante é que sejam feitos com precisão e entregues na periodicidade definida, conforme a legislação vigente, se for o caso. Em suma, esses documentos são feitos de modo mensal, trimestral ou anual.
Dado seu elevado grau de tecnicidade, um bom balancete contábil deve ser gerado com o maior cuidado, assegurando a fidedignidade dos dados.
Como garantir que as informações sejam efetivas?
Para garantir que as informações contidas nos relatórios sejam efetivas e corretas, é preciso adotar certas medidas de organização e escrituração contábil.
Como dissemos, é importante ter cuidado nessa etapa, de maneira que erros sejam evitados e não comprometam o resultado. Fazer isso de forma manual, portanto, nem sempre parece ser a melhor ideia.
Além disso, empresas de qualquer porte podem se beneficiar ao contarem com soluções em tecnologia. Hoje, existem excelentes alternativas no mercado.
São ferramentas que ajudam a centralizar os dados de maneira precisa e confiável, facilitando a sua conferência e reduzindo o risco de erros e falhas.
Por fim, os relatórios contábeis são fundamentais não apenas para que os gestores e empresários possam tomar decisões com embasamentos de dados, mas também para passar confiança ao mercado, atrair clientes e ficar em consonância com as exigências da nossa legislação.
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