{"id":6270,"date":"2019-04-12T05:00:26","date_gmt":"2019-04-12T08:00:26","guid":{"rendered":"https:\/\/nfe.io\/blog\/?p=6270"},"modified":"2021-03-17T22:11:16","modified_gmt":"2021-03-18T01:11:16","slug":"impostos-incidentes-vendas-mercadorias","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/nfe.io\/blog\/financeiro\/impostos-incidentes-vendas-mercadorias\/","title":{"rendered":"Voc\u00ea sabe quais s\u00e3o os impostos incidentes sobre vendas de mercadorias?"},"content":{"rendered":"

Ser\u00e1 que voc\u00ea conhece os impostos incidentes sobre vendas de mercadorias? Sabe qual \u00e9 a porcentagem de impostos sobre produtos?<\/p>\n

Ter esse tipo de conhecimento \u00e9 essencial para um bom planejamento financeiro e tribut\u00e1rio, para alinhar as quest\u00f5es fiscais obrigat\u00f3rias para empresas que vendem produtos por todo o Brasil.<\/p>\n

Afinal, em qualquer venda que voc\u00ea fa\u00e7a, logo ver\u00e1 na nota fiscal emitida v\u00e1rios impostos sobre o produto. Ent\u00e3o por que n\u00e3o saber todos os detalhes sobre os impostos incidentes sobre vendas de mercadorias?<\/p>\n

Acompanhe este conte\u00fado e compreenda os custos tribut\u00e1rios que podem envolver as suas vendas. Assim, voc\u00ea pode at\u00e9 reduzir esses custos em sua empresa<\/strong><\/a>, se estiver pagando de forma errada.<\/p>\n

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Veja tamb\u00e9m:\u00a0Como calcular impostos Lucro Presumido? Descubra se o regime \u00e9 vantajoso para a sua empresa<\/a><\/strong><\/p>\n

Nesta ilustra\u00e7\u00e3o criada pelo site Muller & Prei<\/strong><\/a> voc\u00ea pode ver quanto de impostos est\u00e1 embutido em diversos produtos:<\/p>\n

\"impostos<\/a><\/p>\n

6 principais impostos sobre vendas de mercadorias<\/h2>\n

Separamos abaixo os 6 impostos incidentes sobre vendas de mercadorias para que voc\u00ea possa estar ciente de todo o processo de vendas na sua empresa.<\/p>\n

Quanto \u00e0 porcentagem de impostos sobre produtos, as bases de c\u00e1lculo e o per\u00edodo de pagamento, \u00e9 importante entender que variam de acordo com dois fatores:<\/p>\n

    \n
  1. O enquadramento tribut\u00e1rio da empresa<\/li>\n
  2. A atividade da empresa<\/li>\n<\/ol>\n

    Por exemplo, empresas enquadradas no Simples Nacional ter\u00e3o uma al\u00edquota cobrada de acordo com a faixa de faturamento e atividade da empresa, com recolhimento anual. Essa al\u00edquota, no com\u00e9rcio, pode ir de 4% a 19%.<\/p>\n

    J\u00e1 no Lucro Real, os tributos s\u00e3o individualizados e calculados sobre o lucro. O Lucro Presumido, por sua vez, traz c\u00e1lculos baseados em uma estimativa do lucro e tamb\u00e9m considera a atividade da empresa.<\/p>\n

    Portanto, \u00e9 essencial entender melhor onde sua empresa se enquadra, se poss\u00edvel sempre com o suporte de um planejamento tribut\u00e1rio, para fazer os c\u00e1lculos mais corretamente.<\/p>\n

    De toda forma, vamos \u00e0 obriga\u00e7\u00f5es fiscais<\/strong><\/a> e aos impostos incidentes sobre vendas de mercadorias?<\/p>\n

    S\u00e3o eles:<\/p>\n

    1- ICMS<\/h3>\n

    O Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os (ICMS) \u00e9 o que geralmente tem a maior carga tribut\u00e1ria sobre a venda de produtos. Trata-se de um dos tributos que mais arrecada nos estados do Brasil. Afinal, sempre que h\u00e1 a circula\u00e7\u00e3o de alguma mercadoria, ele dever\u00e1 ser recolhido.<\/p>\n

    A cobran\u00e7a deste imposto, portanto, \u00e9 estadual. Incide sobre diversos produtos, mesmo para pessoas f\u00edsicas e tamb\u00e9m para as jur\u00eddicas.<\/p>\n

    As al\u00edquotas costumam ficar em 12%, 17% ou 25% sobre o valor da base de c\u00e1lculo apurada. Tudo depende do produto e do estado onde as mercadorias circulam, j\u00e1 que cada estado estabelece as pr\u00f3prias regras do recolhimento.<\/p>\n

    2- COFINS<\/h3>\n

    A COFINS \u00e9 a Contribui\u00e7\u00e3o para o Financiamento da Seguridade Social sobre vendas. Esta contribui\u00e7\u00e3o incide sobre o faturamento mensal das empresas e vai variar dependendo da receita.<\/p>\n

    A COFINS \u00e9 utilizada para financiar quest\u00f5es como a previd\u00eancia social, sa\u00fade e assist\u00eancia social do trabalhador brasileiro.<\/p>\n

    A al\u00edquota desta contribui\u00e7\u00e3o \u00e9 de 7,6% em cima do faturamento bruto mensal de empresas no Lucro Real e 3% do faturamento bruto mensal no Lucro Presumido.<\/p>\n

    Leia tamb\u00e9m:\u00a0O que \u00e9 COFINS e como calcular o imposto em sua empresa<\/a><\/strong><\/p>\n

    3- CSLL<\/h3>\n

    A CSLL \u00e9 mais uma Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre o Lucro L\u00edquido. Neste caso \u00e9 retida na fonte, o que significa que o valor \u00e9 descontado diretamente do total da venda.<\/p>\n

    Tanto a CSLL como a COFINS s\u00e3o encaminhadas ao governo federal para fins sociais.<\/p>\n

    A al\u00edquota, neste caso, \u00e9 de 9% sobre o lucro l\u00edquido apurado no m\u00eas no Lucro Real e 1,08% do faturamento bruto trimestral no Lucro Presumido, especificamente para ind\u00fastria e com\u00e9rcio.<\/p>\n

    4- PIS ou PASEP<\/h3>\n

    O Programa de Integra\u00e7\u00e3o Social (PIS) e o Programa de Forma\u00e7\u00e3o do Patrim\u00f4nio do Servidor P\u00fablico (PASEP) s\u00e3o tributos federais, usados para financiar o pagamento de seguro-desemprego e abono salarial.<\/p>\n

    A al\u00edquota \u00e9 de 1,65% do faturamento bruto mensal no Lucro Real, enquanto no Lucro Presumido baixa para 0,65%.<\/p>\n

    5- IPI<\/h3>\n

    Existe mais um dos impostos incidentes sobre vendas de mercadorias, mas que nem sempre \u00e9 cobrado. O Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI) incide apenas sobre as notas de produtos que estejam relacionadas \u00e0 industrializa\u00e7\u00e3o.<\/p>\n

    O que isso significa? Que s\u00f3 ser\u00e1 cobrada se houve alguma mudan\u00e7a na natureza daquele produto, seja em seu funcionamento, acabamento, apresenta\u00e7\u00e3o ou finalidade. Se n\u00e3o houve nenhuma mudan\u00e7a desde a fabrica\u00e7\u00e3o do produto, o IPI n\u00e3o ser\u00e1 cobrado.<\/p>\n

    Geralmente \u00e9 pago por alguns importadores e comerciantes de produtos e por quem compra produtos abandonados ou apreendidos em leil\u00f5es. As al\u00edquotas variam bastante dependendo do produto fabricado. Existe uma tabela de IPI no site da Receita Federal que pode ajudar no c\u00e1lculo.<\/p>\n

    Este post tamb\u00e9m pode interessar voc\u00ea:\u00a0Passo a passo de como calcular substitui\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria: entenda as 6 etapas na pr\u00e1tica<\/a><\/strong><\/p>\n

    6- IRPJ<\/h3>\n

    O Imposto de Renda Pessoa Jur\u00eddica (IRPJ), como todo empres\u00e1rio deve saber, n\u00e3o s\u00f3 \u00e9 um dos impostos sobre vendas de mercadorias, como tamb\u00e9m obrigat\u00f3rio para qualquer empresa. Seu recolhimento \u00e9 feito trimestralmente ou anualmente em todos os cadastros jur\u00eddicos.<\/p>\n

    Dependendo do regime tribut\u00e1rio da empresa, o valor o IRPJ tamb\u00e9m muda. Empresas do Lucro Real, por exemplo, tem que considerar o valor de 15% sobre o lucro l\u00edquido apurado no m\u00eas. Ainda existe um adicional de 10% quando o lucro ultrapassa R$ 20 mil por m\u00eas.<\/p>\n

    Aquelas do Lucro Presumido, por sua vez, consideram o valor de 1,2% do faturamento bruto trimestral (no caso de ind\u00fastria e com\u00e9rcio).<\/p>\n

    E o ISS?<\/h2>\n

    Apesar de n\u00e3o ser um dos impostos incidentes sobre vendas de mercadorias finais, \u00e9 importante que as empresas estejam ciente do que significa o ISS. Trata-se do Imposto Sobre Servi\u00e7os, um tributo municipal e recolhido pelas prestadoras de servi\u00e7os. Pode ser cobrado dependendo da opera\u00e7\u00e3o da empresa.<\/p>\n

    A al\u00edquota varia de munic\u00edpio para munic\u00edpio, mas fica sempre entre 2% a 5% sobre o valor bruto cobrado pelo servi\u00e7o.<\/p>\n

    Falar sobre impostos sobre vendas de mercadorias ou servi\u00e7os pode parecer algo complexo, mas com planejamento, informa\u00e7\u00e3o e suporte, seu neg\u00f3cio estar\u00e1 seguro!<\/p>\n

    Algo que pode te ajudar a melhorar processos e evitar o trabalho burocr\u00e1tico \u00e9 contar com um gerenciador de notas fiscais eletr\u00f4nicas. Se tiver alguma d\u00favida, entre em contato com a gente!<\/p>\n

    Ainda n\u00e3o ficou claro quanto voc\u00ea paga em impostos de produtos? Ent\u00e3o, confira este v\u00eddeo da TV Cultura:<\/p>\n