{"id":5019,"date":"2024-11-16T08:04:18","date_gmt":"2024-11-16T11:04:18","guid":{"rendered":"https:\/\/nfe.io\/blog\/?p=5019"},"modified":"2025-06-27T10:48:43","modified_gmt":"2025-06-27T13:48:43","slug":"imposto-sobre-nota-fiscal","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/nfe.io\/blog\/nota-fiscal\/imposto-sobre-nota-fiscal\/","title":{"rendered":"Conhe\u00e7a os impostos sobre nota fiscal e aprenda a calcular!"},"content":{"rendered":"<p><span style=\"font-weight: 400;\">O Brasil tem uma das maiores cargas tribut\u00e1rias do mundo devido \u00e0 elevada quantidade de encargos cobrados pelo governo. Este cen\u00e1rio impacta a lucratividade das empresas, uma vez que os custos com o pagamento das tarifas s\u00e3o altos. Por isso, \u00e9 essencial conhecer os <\/span><b>impostos sobre nota fiscal <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">para evitar pagar tributos al\u00e9m do necess\u00e1rio.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Nesse contexto, \u00e9 importante ter em mente que certas taxas s\u00e3o comuns a qualquer tipo de nota, enquanto outras s\u00e3o espec\u00edficas para NF-e de produtos e servi\u00e7os.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Neste artigo, abordamos quest\u00f5es relevantes dos impostos sobre nota fiscal para os neg\u00f3cios que comercializam mercadorias e prestam servi\u00e7os. Veja!<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">O que \u00e9 imposto sobre nota fiscal?;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Impostos cobrados sobre nota fiscal;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Quais s\u00e3o os impostos da nota fiscal de servi\u00e7os?;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Quais s\u00e3o os impostos da nota fiscal de produtos?;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Como calcular o imposto da nota fiscal?;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tabela de c\u00e1lculo de imposto de nota fiscal;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><span style=\"font-weight: 400;\">Quanto \u00e9 o imposto de uma nota fiscal?<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Boa leitura!<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">O que \u00e9 imposto sobre nota fiscal?<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O imposto sobre nota fiscal recai sobre as opera\u00e7\u00f5es comerciais de produtos e presta\u00e7\u00e3o de servi\u00e7os realizadas por pessoas jur\u00eddicas e f\u00edsicas. O pagamento dos tributos \u00e9 obrigat\u00f3rio para quem emite nota fiscal, e o n\u00e3o recolhimento constitui <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/gestao-empresarial\/sonegacao-fiscal\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">sonega\u00e7\u00e3o fiscal<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, podendo gerar multas e san\u00e7\u00f5es para os neg\u00f3cios.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Vale destacar que a arrecada\u00e7\u00e3o fiscal \u00e9 uma maneira de a <\/span><a href=\"https:\/\/www.gov.br\/receitafederal\/pt-br\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">Receita Federal<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> reunir recursos financeiros para os governos municipal, estadual e federal. Com isso, \u00e9 vi\u00e1vel subsidiar atividades das \u00e1reas de sa\u00fade, educa\u00e7\u00e3o, seguran\u00e7a p\u00fablica e infraestrutura.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para calcular e recolher o imposto sobre nota fiscal corretamente, \u00e9 necess\u00e1rio saber o <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/financeiro\/regime-tributario\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">regime tribut\u00e1rio<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> adotado pela sua empresa: <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/financeiro\/como-calcular-simples-nacional\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Simples Nacional<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/financeiro\/como-calcular-imposto-lucro-real\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Lucro Real<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> ou <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/financeiro\/como-calcular-impostos-lucro-presumido\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Lucro Presumido<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">. Afinal, cada tributo funciona de um jeito para um tipo de sistema.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A seguir, veja como as taxas operam em cada regime!<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Simples Nacional<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Este regime tribut\u00e1rio facilita o pagamento dos encargos para os empreendimentos, uma vez que unifica as tarifas em uma guia, com al\u00edquotas distintas para produtos e servi\u00e7os.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Os impostos recolhidos s\u00e3o: ISS, ICMS, PIS, COFINS, IRPJ, CSLL, CPP e IPI.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para adotar o Simples Nacional, voc\u00ea precisa apurar se as atividades da sua empresa fazem parte dele. Tamb\u00e9m \u00e9 necess\u00e1rio ter um faturamento anual que n\u00e3o exceda R$\u00a04,8 milh\u00f5es.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Vale destacar que o <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/nota-fiscal\/como-emitir-nota-fiscal-sendo-mei\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Microempreendedor Individual (MEI)<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> se beneficia deste sistema com uma al\u00edquota menor em rela\u00e7\u00e3o ao imposto sobre nota fiscal.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Lucro Real<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O c\u00e1lculo dos impostos do Lucro Real \u00e9 feito com base no faturamento mensal ou trimestral da organiza\u00e7\u00e3o. Em alguns tipos de neg\u00f3cios, esse regime \u00e9 obrigat\u00f3rio, como nos bancos e nas seguradoras.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00c9 v\u00e1lido ressaltar, que em caso de preju\u00edzo, a empresa n\u00e3o precisa pagar os impostos sobre lucros n\u00e3o obtidos. Essa situa\u00e7\u00e3o acontece devido este regime tribut\u00e1rio estar relacionado com os resultados reais do neg\u00f3cio.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Na hora de contabilizar os tributos, \u00e9 necess\u00e1rio calcular de forma individual para cada situa\u00e7\u00e3o. Caso tenha d\u00favida, recomendamos falar com seu contador para orient\u00e1-lo.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Lucro Presumido<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Como o pr\u00f3prio nome j\u00e1 diz, o c\u00e1lculo \u00e9 feito pela Receita Federal de forma presumida. Na pr\u00e1tica, significa que a previs\u00e3o de lucro tem base no faturamento e na natureza das transa\u00e7\u00f5es comerciais.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Neste caso, a empresa n\u00e3o precisa comprovar o lucro efetivo no per\u00edodo da declara\u00e7\u00e3o de imposto.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">No Lucro Presumido, o empreendimento n\u00e3o pode ultrapassar R$\u00a078 milh\u00f5es. Sendo assim, bancos e entidades p\u00fablicas n\u00e3o fazem parte deste regime.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Nesta modalidade, a apura\u00e7\u00e3o dos encargos acontece a cada m\u00eas ou por trimestre e individualmente.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">Impostos cobrados<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> sobre nota fiscal<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O tipo de imposto e a al\u00edquota que uma organiza\u00e7\u00e3o deve pagar mudam conforme a atividade, o regime tribut\u00e1rio em que se enquadra e a localiza\u00e7\u00e3o do empreendimento. Desta forma, algumas transa\u00e7\u00f5es comerciais n\u00e3o t\u00eam os mesmos encargos.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Listamos os principais impostos sobre nota fiscal e suas caracter\u00edsticas para sua empresa se manter em conformidade fiscal com o governo. Confira!<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Imposto de Renda de Pessoa Jur\u00eddica (IRPJ)<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Taxa cobrada de pessoas jur\u00eddicas ou empresas individuais que adotam o Lucro Real ou Presumido.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O <\/span><a href=\"https:\/\/www.terra.com.br\/economia\/tudo-o-que-voce-precisa-saber-sobre-o-irpj,2dea6051fab7e68510cdb3833f6ba6c15zcdqd01.html\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">IRPJ<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> \u00e9 calculado sobre o faturamento dos \u00faltimos 12 meses. A al\u00edquota<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> a ser paga \u00e9 de 15% sobre o<\/span> <span style=\"font-weight: 400;\">lucro <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">real, com eventuais taxas adicionais. Para os neg\u00f3cios que adotam o Simples Nacional, o percentual vai de 0% a 0,54% para com\u00e9rcio e ind\u00fastria e 0,84% para quem presta servi\u00e7os.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O IRPJ pode ser pago <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">anual<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> ou trimestralmente.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Contribui\u00e7\u00e3o para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS)<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/financeiro\/o-que-e-cofins\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">COFINS<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> \u00e9 um imposto sobre nota fiscal de natureza federal, que incide sobre a receita bruta de qualquer empresa.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Com os recursos arrecadados, o governo <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">financia <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">a sa\u00fade, a assist\u00eancia e a previd\u00eancia social.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O c\u00e1lculo das tarifas deste encargo depende do regime tribut\u00e1rio escolhido. Para o Simples Nacional, a taxa varia entre 1,6% e 2,63%, conforme a atividade do neg\u00f3cio.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Contribui\u00e7\u00e3o Social sobre o Lucro L\u00edquido (CSLL)<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Assim como o COFINS, o <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/financeiro\/o-que-e-csll\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">CSLL<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> \u00e9 um tributo federal destinado ao financiamento da Seguridade Social.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Este encargo \u00e9 descontado diretamente do valor total da venda. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">A al\u00edquota corresponde a 9% para pessoas jur\u00eddicas, em geral, e 15% para empresas da \u00e1rea financeira, de seguros e de capitaliza\u00e7\u00e3o.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para as organiza\u00e7\u00f5es que s\u00e3o Simples Nacional, a taxa \u00e9 igual \u00e0 do IRPJ.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Programa de Integra\u00e7\u00e3o Social (PIS)<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O <\/span><a href=\"https:\/\/www.serasa.com.br\/blog\/onde-fica-numero-do-pis\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">PIS<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> \u00e9 um tributo destinado aos funcion\u00e1rios de empresas privadas regidos pela CLT.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Administrado pela <\/span><a href=\"https:\/\/www.caixa.gov.br\/Paginas\/home-caixa.aspx\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">Caixa Econ\u00f4mica Federal<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, este encargo financia o seguro-desemprego e o abono salarial dos trabalhadores.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para definir qual \u00e9 a taxa de contribui\u00e7\u00e3o do PIS, \u00e9 necess\u00e1rio saber o regime tribut\u00e1rio da empresa.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para os neg\u00f3cios que aderem ao Lucro Presumido e n\u00e3o deduzem cr\u00e9ditos, a al\u00edquota \u00e9 fixa de 0,65% sobre o faturamento. J\u00e1 para os empreendimentos que s\u00e3o Lucro Real, a porcentagem \u00e9 de 1,65%.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Imposto Sobre Servi\u00e7os<\/span> <span style=\"font-weight: 400;\">de Qualquer Natureza (ISS)<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O <\/span><a href=\"https:\/\/www.totvs.com\/blog\/adequacao-a-legislacao\/iss\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">ISS<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> \u00e9 um imposto municipal cobrado de empresas ou profissionais aut\u00f4nomos que prestam servi\u00e7os.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A al\u00edquota varia em cada munic\u00edpio, por\u00e9m, <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">a legisla\u00e7\u00e3o prev\u00ea<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> que o valor fique entre 2% e 5% sobre o pre\u00e7o do servi\u00e7o prestado.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Imposto sobre Circula\u00e7\u00e3o de Mercadorias e Servi\u00e7os (ICMS)<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O<\/span> <a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/nota-fiscal\/o-que-e-icms\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">ICMS<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> \u00e9 <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">um tributo que incide sobre a circula\u00e7\u00e3o ou transporte de mercadorias e servi\u00e7os entre estados.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para calcular este encargo, voc\u00ea deve saber a al\u00edquota cobrada no seu estado, pois cada regi\u00e3o aplica um percentual diferente. De modo geral, o valor varia entre 7% e 18%.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">No caso das pequenas empresas que adotam o Simples Nacional, as al\u00edquotas ficam entre 1,25% e 3,95%.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/nota-fiscal\/o-que-e-ipi\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">IPI<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> \u00e9 uma tarifa federal paga por organiza\u00e7\u00f5es que fabricam ou importam mercadorias, ou seja, \u00e9 um tributo exclusivo para as ind\u00fastrias.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O c\u00e1lculo das al\u00edquotas \u00e9 feito sobre o pre\u00e7o de venda do produto, e as porcentagens s\u00e3o definidas pela <\/span><a href=\"https:\/\/www.gov.br\/receitafederal\/pt-br\/acesso-a-informacao\/legislacao\/documentos-e-arquivos\/tipi.pdf\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">Tabela TIPI<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Contribui\u00e7\u00e3o Previdenci\u00e1ria Patronal (CPP)<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A<\/span> <a href=\"https:\/\/www.qipu.com.br\/blog\/o-que-e-cpp\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"><span style=\"font-weight: 400;\">CPP<\/span><\/a> <span style=\"font-weight: 400;\">equivale a 20% do valor total da folha de pagamento de uma organiza\u00e7\u00e3o, recolhida para manuten\u00e7\u00e3o do INSS.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A al\u00edquota deste imposto est\u00e1 entre 2,75% e 4,6% para com\u00e9rcio e ind\u00fastria. J\u00e1 para quem presta servi\u00e7os no Simples Nacional, a porcentagem fica entre 4% e 7,83%.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Nos demais regimes tribut\u00e1rios, a tarifa \u00e9 de 20% sobre a folha de pagamento.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">Quais s\u00e3o os impostos da nota fiscal de produto?<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Os impostos cobrados na venda de uma mercadoria dependem da <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/nota-fiscal\/o-que-e-natureza-da-operacao\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">natureza da opera\u00e7\u00e3o<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, isto \u00e9, das atividades exercidas pela empresa.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Se o seu neg\u00f3cio comercializa produtos, <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">existem alguns impostos sobre nota fiscal espec\u00edficos que deve atentar na emiss\u00e3o das notas fiscais eletr\u00f4nicas<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">. S\u00e3o eles: ICMS, PIS, IRPJ, CSLL, ISS, COFINS, INSS, IPI, II e IE.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">No pr\u00f3ximo t\u00f3pico, descrevemos as principais caracter\u00edsticas do INSS, IPI, II e IE, uma vez que explicamos anteriormente as particularidades dos demais tributos.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Veja a seguir!<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Instituto Nacional do Seguro Social (INSS)<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O<\/span><a href=\"https:\/\/blog.toroinvestimentos.com.br\/educacao-financeira\/instituto-nacional-seguro-social-inss\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\"> <span style=\"font-weight: 400;\">INSS<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> \u00e9 um encargo federal que recai sobre a folha de pagamento das empresas e financia a Seguridade Social.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A al\u00edquota deste tributo muda conforme o regime tribut\u00e1rio do empreendimento. No caso do Lucro Real e Presumido, o percentual \u00e9 de 11% em cima do valor da nota para servi\u00e7os prestados por colaboradores e 20% para aut\u00f4nomos.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI)<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">\u00a0<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O IPI \u00e9 um tributo federal que incide sobre produtos industrializados nacionais ou importados.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A al\u00edquota pode chegar a 30% dependendo do produto em quest\u00e3o. <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">Existem casos em que os itens podem ter 0%, isto \u00e9, n\u00e3o serem tributados.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para saber o percentual cobrado no seu produto, \u00e9 necess\u00e1rio pesquisar a Tabela TIPI.\u00a0<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Imposto sobre Importa\u00e7\u00e3o (II)<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O II \u00e9 outro imposto sobre nota fiscal <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">federal <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">e se destina aos produtos importados comercializados em territ\u00f3rio nacional.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">\u00c9 relevante dizer que este tributo n\u00e3o tem objetivo fiscal, apenas serve para regular a atividade econ\u00f4mica.<\/span><\/p>\n<h3><span style=\"font-weight: 400;\">Imposto sobre Exporta\u00e7\u00e3o (IE)<\/span><\/h3>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ao contr\u00e1rio do encargo anterior, o IE incide sobre os produtos nacionais <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">ou nacionalizados (que sofreram processo de nacionaliza\u00e7\u00e3o)<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> que saem do Brasil para outros pa\u00edses. Tamb\u00e9m \u00e9 uma tarifa federal paga pelo comprador.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Sua principal fun\u00e7\u00e3o \u00e9 fiscalizar e regular o fluxo de exporta\u00e7\u00e3o e n\u00e3o arrecadar recursos, como boa parte dos impostos.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">Quais s\u00e3o os impostos da nota fiscal de servi\u00e7o?<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A reten\u00e7\u00e3o de impostos na nota fiscal de servi\u00e7o \u00e9 uma pr\u00e1tica obrigat\u00f3ria para pessoas jur\u00eddicas e f\u00edsicas que prestam servi\u00e7os no Brasil.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Portanto, qualquer empresa que vende servi\u00e7o e emite NFS-e deve calcular os seguintes encargos: ICMS, IRPJ, CSLL, COFINS, PIS\/PASEP, INSS e ISS.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">Como calcular o imposto da nota fiscal?<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para saber como calcular o imposto da nota fiscal, \u00e9 importante considerar o valor total da opera\u00e7\u00e3o, a al\u00edquota correspondente de cada tributo e usar a seguinte f\u00f3rmula:<\/span><\/p>\n<blockquote><p><b>Valor total x al\u00edquota do imposto = valor do imposto\u00a0<\/b><\/p><\/blockquote>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Em seguida, \u00e9 necess\u00e1rio<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> fazer o c\u00e1lculo dos encargos separadamente e som\u00e1-los para chegar \u00e0 quantia total. Mais adiante, explicamos como fazer.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para isso, voc\u00ea deve verificar as tabelas fornecidas pelos \u00f3rg\u00e3os governamentais de cada estado e munic\u00edpio para saber quais tarifas se aplicam \u00e0 sua opera\u00e7\u00e3o.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Com os percentuais certos, fica mais f\u00e1cil contabilizar todas as taxas corretamente, emitir sua NF-e e cumprir com suas <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/financeiro\/obrigacoes-tributarias\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">obriga\u00e7\u00f5es tribut\u00e1rias<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\"> junto ao Fisco.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Vale destacar que alguns tributos, como ISS, IRPJ, CSLL e COFINS precisam de descri\u00e7\u00e3o separada em cada NF-e. J\u00e1 o IPI e ICMS est\u00e3o embutidos no valor de venda das mercadorias.<\/span><\/p>\n<p><b>Aproveite para ler:<\/b> <a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/nota-fiscal\/emitir-nota-fiscal-eletronica\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">Como e por que emitir nota fiscal eletr\u00f4nica: tudo sobre a NF-e<\/span><\/a><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">Tabela de c\u00e1lculo de imposto da nota fiscal<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Como mencionamos, existem diferentes valores de al\u00edquotas para cada tipo de tributo.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">A seguir, confira a tabela de c\u00e1lculo de imposto da nota fiscal para obter os valores corretos nas suas NF-e!<\/span><\/p>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\"><b>IRPJ:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> a al\u00edquota \u00e9 de <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">15% sobre o Lucro Presumido (8% para ind\u00fastria e com\u00e9rcio, 16% para transportes e passageiros e 32% para prestadores de servi\u00e7o). J\u00e1 para o Lucro Real, o percentual \u00e9 de 15% sobre o lucro l\u00edquido;<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\"><b><a href=\"https:\/\/nfe.io\/blog\/nota-fiscal\/retencao-imposto-nota-fiscal-servico\/\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">Imposto de renda retido na fonte<\/a>: <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">no Lucro Presumido, a al\u00edquota fica entre <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">1,5% e 4,65% sobre o valor da nota fiscal. E no Lucro Real, \u00e9 de 1,5% e 4,65% sobre o valor da NFl;<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\"><b>PIS: <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">para empresas que aderem ao Lucro Presumido, a al\u00edquota \u00e9 de <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">0,65% sobre o faturamento total. E para os neg\u00f3cios que adotam o Lucro Real, o valor \u00e9 de 1,65% sobre o faturamento total;<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\"><b>COFINS: <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">as organiza\u00e7\u00f5es que s\u00e3o Lucro Presumido devem aplicar 3% sobre o faturamento total, j\u00e1 as que s\u00e3o Lucro Real precisam usar a al\u00edquota de 7,6% sobre o faturamento total;<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\"><b>CSLL: <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">se o seu empreendimento \u00e9 Lucro Presumido, considere o percentual de 2,08% ou 1,08% sobre o faturamento total. Caso seja Lucro Real, utilize a tarifa de <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">9% sobre o lucro l\u00edquido;<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<ul>\n<li aria-level=\"1\"><b>ISS: <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">as organiza\u00e7\u00f5es que s\u00e3o Lucro Presumido e Lucro Real devem considerar as al\u00edquotas entre <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">2% a 5% sobre o valor do servi\u00e7o.\u00a0<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">Quanto \u00e9 o imposto de uma nota fiscal?<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Agora que conhece os principais impostos sobre nota fiscal, tanto para a comercializa\u00e7\u00e3o de produtos quanto de servi\u00e7os, chegou o momento de aprender quanto \u00e9 o tributo de uma NF.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Antes de apresentar o c\u00e1lculo, \u00e9 v\u00e1lido refor\u00e7ar que o encargo de uma nota pode alterar conforme a opera\u00e7\u00e3o, o regime tribut\u00e1rio e a al\u00edquota dos tributos aplic\u00e1veis. Portanto, fique atento na hora de emitir cada documento fiscal.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para compreender melhor quanto \u00e9 o imposto de uma nota fiscal, usaremos um exemplo de um neg\u00f3cio que adota o Simples Nacional. No caso de uma empresa que vende produtos, os encargos incidentes s\u00e3o:\u00a0<\/span><\/p>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>ICMS: <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">o percentual muda conforme o estado de origem e destino da mercadoria;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>IPI: <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">a al\u00edquota varia segundo o produto;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>COFINS: <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">considera o valor de 3%;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>PIS: <\/b><span style=\"font-weight: 400;\">usa a al\u00edquota de 0,65%.<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Lembre-se de que neste regime, os c\u00e1lculos das tarifas t\u00eam como base o faturamento total do per\u00edodo, e voc\u00ea deve pag\u00e1-las em uma guia unificada.\u00a0<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Agora, vamos ao c\u00e1lculo dos impostos, considerando o valor de R$\u00a01000,00 de um produto X e a f\u00f3rmula que apresentamos anteriormente. Vamos relembrar!<\/span><\/p>\n<blockquote><p><b>Valor total x al\u00edquota do imposto = valor do imposto.\u00a0<\/b><\/p><\/blockquote>\n<ul>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>ICMS: R$\u00a01000,00<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> x 18% = R$\u00a0180,00;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>IPI:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> R$\u00a01000,00 x 6% = R$\u00a060,00;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>COFINS:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> R$\u00a01000,00 x 3% = R$\u00a030,00;<\/span><\/li>\n<li style=\"font-weight: 400;\" aria-level=\"1\"><b>PIS:<\/b><span style=\"font-weight: 400;\"> R$\u00a01000,00 x 0,65% = R$\u00a06,50.\u00a0<\/span><\/li>\n<\/ul>\n<p><b>Valor total de impostos retidos: R$\u00a0276,50<\/b><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Ap\u00f3s finalizar o c\u00e1lculo, fica claro que, dos R$\u00a01000,00 reais pagos no produto X, R$\u00a0276,50 v\u00e3o para o cofre do governo e R$\u00a0723,50 ficam com a empresa.<\/span><\/p>\n<h2><span style=\"font-weight: 400;\">\u00c9 poss\u00edvel simplificar o c\u00e1lculo dos impostos sobre nota fiscal!<\/span><\/h2>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Enquanto a Reforma Tribut\u00e1ria n\u00e3o \u00e9 validada pelo governo para simplificar a carga de encargos, \u00e9 essencial que os empreendedores fiquem atentos aos impostos sobre nota fiscal para recolh\u00ea-los corretamente. Caso contr\u00e1rio, as organiza\u00e7\u00f5es podem sonegar tributos e comprometer o sucesso do neg\u00f3cio.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para ficar tranquilo em rela\u00e7\u00e3o a cada<\/span> <span style=\"font-weight: 400;\">imposto sobre nota fiscal, que tal automatizar a emiss\u00e3o desse documento <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">na sua empresa<\/span><span style=\"font-weight: 400;\">?<\/span> <span style=\"font-weight: 400;\">Com o <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/produtos\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">sistema de emiss\u00e3o de notas fiscais da NFE.io<\/span><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, sua rotina financeira e tribut\u00e1ria fica mais f\u00e1cil e \u00e1gil!<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">O nosso software <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">possibilita<\/span><span style=\"font-weight: 400;\"> emitir NF-e e <\/span><span style=\"font-weight: 400;\">envi\u00e1-las automaticamente para seus clientes, minimizando erros operacionais da sua equipe e otimizando o tempo de todos os envolvidos no processo.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Al\u00e9m disso, com a <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/sobre\/\"><b>NFE.io<\/b><\/a><span style=\"font-weight: 400;\">, o c\u00e1lculo dos impostos ocorre de forma segura e precisa, o que ajuda a ficar em dia com suas obriga\u00e7\u00f5es tribut\u00e1rias.<\/span><\/p>\n<p><span style=\"font-weight: 400;\">Para saber como implementar o nosso sistema na sua empresa, <\/span><a href=\"https:\/\/nfe.io\/contato\/\"><span style=\"font-weight: 400;\">agende uma conversa com nossos especialistas!<\/span><\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>O Brasil tem uma das maiores cargas tribut\u00e1rias do mundo devido \u00e0 elevada quantidade de encargos cobrados pelo governo. 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